内部控制管理制度汇编62300.docVIP

内部控制管理制度 总则 第一条 为进一步规范机关财务管理，切实加强内部控制，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。 第二条 成立内控建设领导小组，领导小组由局长任组长，其他班子成员任小组成员，局办公室为内部控制牵头责任科室。 第一章 预算管理 第三条 认真贯彻执行《预算法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好预算。 第四条 预算编制:由各科室提出申请，局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局长办公会审定，经财政部门批准执行。 第五条 按照有关财务制度规定，严格预算，预算要充分体现科学、高效、结余使用财政资金。 第六条 预算及时公开，接受并配合审计部门的监督检查，主动接受社会监督。 第二章 收支管理 第七条 本局收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。 第八条 本局在业务中产生的非税收入应及时开具专用票据，足额上缴国库。 第九条 基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:(一)差旅费；(二)招待费；(三)会议费；(四)办公费；(五)印刷费；(六)公务用车维护费；(七)其他费用。 专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算执行。 工会费按工会、财政要求列入专项支出。 第十条 资金管理及审批遵循