6金融机构往来业务的核算资料.pptVIP

 本系统联行往来 同城跨系统票据交换 汇出行 跨系统转汇行 跨系统汇入行 （一）先横后直转账务流程图 异地跨系统转汇是商业银行 之间由于办理跨系统转账结算、 相互拆借等业务所引起的 资金帐务往来。 农业银行 甲 地 借；XX科目 贷：清算资金往来 建设银行 人民银行 农业银行 需 汇 款 先 直 乙 地 后 横 后 横 借：清算资金往来 贷：存放中央银行款项 借：农行存款项（管辖行） 贷：建行存款户（汇入行） 借：存放中央银行款项 贷：XX科目 汇出地为双设机构---先横后直跨系统转汇业务的核算 本系统联行往来 同城跨系统票据交换 汇出行 本系统转汇行 跨系统汇入行 （二）先直后横转账流程图 借：XX科目 贷：存放中央银行款项 农业银行 人民银行 建设银行 人民银行 甲 地 乙 地 先横 借；农行存款户 贷：清算资金往来 后 直 借：清算资金往来 贷：建行存款户 再横 借：存放中央银行款项 贷：XX科目 汇出地为单设机构---先直后横跨系统转汇业务的核算 本系统联行往来 同城跨系统票据交换 汇出行 本系统代转行 跨系统转汇行 本系统联行往来 汇入行 （三）先直后横再直转账流程图 农业银行 人民银行 农业银行 建设银行 建设银行 甲 地 乙 地 需 汇 款 借：XX科目 贷：清算资金往来 借：清算资金往来 贷：存放中央银行款项 借：农地