销售内部控制制度.docxVIP

PAGE 6 第三章 销售控制制度 一、总则 （1）规范销售行为； （2）防范销售过程中的差错和舞弊； （3）降低坏账风险； （4）降低销售费用，提高销售效率。 二、岗位分工 1、不相容岗位分离 （1）销售部门的销售业务与发货业务分离； （2）销售业务、发货业务与会计业务分离； （3）发货员与仓库保管员分离； （4）销售政策和信用政策的制定人员与执行人员分离，信用管理岗位与销售收款岗位分设； （5）销售业务人员与发票开具人员分离； （6）公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。 2、 业务归口办理 （1）销售业务部门主要负责处理订单、签定合同、执行销售政策和信用政策、催收货款； （2）发货及仓储部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜； （3）财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收、合同及发票的签订与开具； （4）销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具（具体人员见附表六）； （5）严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。 3、销售业务人员的素质要求 （1）具备良好的职业道德和业务素质； （2）熟悉公司产品的生产工艺和流程； （3）符合公司规定的岗位规范要求。 三、授权批准见审批权限汇总表 四、销售计划控制 销售部负责制定各种产品的价目表、赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，需每月上报下月销售计划，提交营销总监审批通过后、报财务总监