某五星级酒店成本部CP.doc

博鳌金海岸温泉大酒店 政策与程序 标题 收货部工作程序 编号 AC-C-P-001 涉及范围 收货部 页数 1/1 1.目的 1.1规范收货工作程序，使收货工作能够有秩序的进行。 2.工作程序 2.1 每天根据采购部送来的申购单，每日厨房定货单，仓库补货单，对供应商送来的货物进行验收，如发现货物与订购数量、规格或单价有异，通知采购部和有关部门主管做出处理。 2.2 对于验收物品做收货记录，采购员和货物验收员及使用部门在验收单上签字。对鲜货食品收货时需由厨师和收货员同时验收，并且确认。 2.3 验收手续完成后，对需要及时领用的物品通知有关部门办理领用手续，对未到的物品协助采购部跟办。 2.4 每日按供货商名称分类编制收货统计表，连同验收单等凭证报送成本会计，对留存采购单、验货单每天进行分类整理妥善保管。 3.对进口食品验收要求 3.1有当地卫生检疫证书。 3.2有中、英文字母标签。 3.3有防伪标记。 3.4有生产日期，且要求有6个月的使用期限。 编制：成本部 审核： 批准： 日期： 标题 仓库工作程序 编号 AC-C-P-002 涉及范围 仓库 页数 1/2 1.目的 1.1健全仓库物资收、发手续，保证酒店财产不受损失。 2.物资的申购程序 2.1 经常关注库存物资的变动情况，对低于最低库存限额的物资应根据各部门对该物资的消耗情况，结合实际库存情况，对仓库短缺物资下单采购补仓。 2.2 下采购单时应填写清楚所申购物资的名称，数量，规格以及现库存量、每月用量和购买价格等。完成后送交成本部主管审批，并将审批后的采购申请单送至采购部。 2.3 仓库对每次所购之物资做好记录，紧急或规格有特殊性要求的物资应对采购部作出特别说明，以确保到货物资的及时，准确。 3.入库物资的验收程序 3.1 根据收货部所开的验收单作好物品入库的接收工作，仓库管理员对入库物资与验收单逐一核对无误后方可在验收单上签名，在验货时如有出现不符合的情况，应立即报部门主管做出处理。 3.2 经核对无误的物资按仓库管理规定将其入库上货架，整齐有序的存放，并记入明细卡和进销存帐本。 4.发货程序 4.1 对各部门的领料单应认真审核其手续是否齐全，对手续不齐全的领料应予退回，不发货，对领料单的审核有以上几点： 4.1.1领料单必须清楚填写申领日期,领用部门; 4.1.2领料单必须经申领部门经理签批后方可有效; 4.1.3领料按食品、酒水、物料用品三仓分开填写，一张领料单只能填写一个仓库物品。 4.1.4领料单必须按仓库统一名称,规格及计量单位填写。 4.2 仓管员根据手续齐全的领料单按其数量发货，发货时应细心，对货物及领料单逐一对照，确保无误，发完货品后，必须在领料单上发货人一栏签名并取回发货部门一联，分类保存。 4.3 每日根据当日的领料单上发出的数量逐一记入明细卡及帐本,并将记完帐后的领料单 标题 仓库工作程序 编号 AC-C-P-002 涉及范围 仓库 页数 2/2 在下班前送至成本部入帐。 5.盘点程序 5.1 每月末按成本部安排的日期对仓库进行全面盘点，盘点时必须进行实地清盘，并与帐卡核对，对盘盈或盘亏的数量要找出原因，书面汇报。 5.2 为确保盘点的准确性，盘点期间原则上停止发货。 编制：成本部 审核： 批准： 日期： 标题 成本核算程序 编号 AC-C-P-003 涉及范围 成本部 页数 1/2 1.目的 1.1规范成本核算程序，以达到核算与控制的目的。 2.程序 2.1入库单 2.1.1 成本部会计人员每天将收货部送上来的验收单进行审核，如有差错，及时退回收货部，将审核无误后的入库单按类型、部门分仓位输入电脑并用手工记进销存帐本。 2.2退库单 2.2.1 各部门领用的物品经常有退库现象，将退库单按类型分仓位输入电脑并记入明细帐。 2.3出库单 2.3.1每天将各部门领货单按类型、部门和仓位输入电脑，如有差错及时与仓库联系，然后记入明细帐。 2.4提转单 2.4.1各部门之间的提转单，转入成本部后，成本部根据不同名称查价格，再分部门进行核算。 2.5 餐饮部推出新菜谱，成本部配合核算每道菜的成本，反馈给餐饮部。 2.6 把商品店、鲜花店、洋酒店和商务中心每日销售报表分类输入电脑，并记 入明细帐。 2.7各餐厅营业点的每日宴请，高工签单和免费食品、香烟和酒水，按部门输入电脑，便于成本核算。 2.8各餐厅营业点和管家部每日提供的酒水消耗数量，按部门输入电脑，如有差错，及时和部门关系，找出原因。 2.9西餐厅的自助餐，烧烤和中餐厅的套餐，根据部门提供的消耗数量，计算当日成本，如有不正常现象，及时找厨师长联系，调查原因。 2.10月末盘点 2