上市公司会计信息披露违规的监管有效性研究-会计学专业论文.docxVIP

目录 目录 I I 目录 摘 要 V Abstract VI 第一章 导论 1 第一节 研究背景和意义 1 一、研究背景 1 二、研究意义 1 第二节 研究目标和方法 3 一、研究目标 3 二、研究方法 3 第三节 论文结构 4 第四节 本文的创新 4 第二章 文献回顾 6 第一节 国外研究 6 第二节 国内研究 7 第三节 文献评价 8 第三章 理论分析 9 第一节 相关概念界定 9 一、信息披露违规 9 二、监管的有效性 9 第二节 会计信息披露监管的理论分析 10 一、管制论 10 二、非管制论 10 三、结论 11 第三节 监管有效性的理论分析 11 一、公共利益说 12 二、监管俘虏说 12 三、监管经济说 12 四、结论 13 第四节 我国证券市场监管存在的主要问题 13 一、监管机构立法的不完善 13 二、监管工作定位不明确 14 三、监管职责不统一协调 14 四、监管处罚力度不够 15 II II 第四章 信息披露违规行为种类和处罚种类的统计分析 16 第一节 样本选取 16 第二节 统计分析 16 一、违规行为种类统计分析 16 二、监管机构的处罚种类统计分析 17 第三节 总结 20 第五章 信息披露违规行为的监管有效性分析 21 第一节 处罚的威慑力 21 一、再处罚的时间段分析 23 二、处罚手段与再处罚 24 三、小结 25 第二节 时效性 25 第三节 再融资机会 27 一、融资资格与再融资 28 二、处罚种类和再融资 29 三、小结 30 第六章 结论及政策建议 31 第一节 结论 31 一、违规种类和处罚种类分析得出的结论 31 二、监管有效性分析得出的结论 31 第二节 政策措施 32 一、充分发挥证交所的实时监管功能 32 二、加大处罚力度 32 三、加强对上市公司信息披露的日常监管 33 四、加强对政府及证券监管部门的信息披露 33 五、完善对政府会计监管工作的再监督机制 33 第三节 本文的不足及进一步研究方向 34 参考文献 35 致 谢 38 在读期间科研成果目录 39 Cont Contents PAGE PAGE VI Contents Chinese AbstractV English AbstractVI Chapter 1 Introduction 1 Background and significance of study 1 Background of study 1 Significance of study 1 Goals and methods of study 3 Goals of study 3 Methods of study 3 Structure of paper 4 Innovations 4 Chapter 2 Review of documents 6 Overseas study 6 Domestic study 7 Evaluation of documents 8 Chapter 3 Theoretical analysis 9 Definition of relevant concept 9 Illegal information disclosure 9 Effectiveness of supervision 9 Theoretical analysis of supervision of accounting information disclosure 10 Control Theory 10 Non-Control Theory 10 Summary 11 Theoretical analysis of effectiveness of supervision 11 Statement of Public Interest 12 Argument of Supervision Malfunction 12 Statement of Cost Supervision 12 Summary 13 Primary problems in supervision of information disclosure in China 13 Incompleteness of legislation of supervision institutions 13 Uncertainty of orientation of securities