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浅议商业银行风险文化的建立和执行 【摘要】：商业银行风险文化，是商业银行企业文化的重要组成部分，建立和执行商业银行风险文化，对全面提高商业银行的核心竞争力有着非常重要的作用，也是我国面对激烈的同业竞争，迅猛的国际经济发展所做出的重大决策。 【关键词】： 商业银行；风险文化；建立；执行 商业银行风险文化的含义 商业银行风险文化，是指商业银行以人为本，以保护国家、股东和人民的利益为目标，由银行管理层倡导的，并在长期的风险防范管理实践中形成的、被广大员工接受和认可的风险理念、风险价值观、风险防范行为规范和风险防范设施等主流习惯和做法的总和。[1]商业银行风险文化是一种集现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化理念，是商业银行企业文化的重要组成部分。前瞻性、预警性和科学系统性是其主要特征。 商业银行的风险文化包含四种形态一是物质文化，它是风险文化的外部表现形式，包括网点的基础设施、办公环境、物质技术装备、技防水平等.二是制度文化，它是风险文化的中坚和桥梁，把风险文化中的物质文化和精神文化有机地结合成一个整体，包括企业法规、企业的经营制度和企业的管理制度;三是精神文化，它是用以指导银行开展风险防范活动的各种行为规钻、群体意识和价值观念;四是行为文化，它是银行员工在经营管理、学习娱乐中产生的活动文化，包括银行在风险防范过程、风险宣传、人际关系活动、文娱活动中产生的文化现象。 风险文化是风险管理活动的凝练和升华，是得到员工认同并自觉遵循的价值观念和行为准则。它既强调精确地技术处理，又强调深刻的人文观念，它决定了商业银行在风险管理上的价值取向、行为规范和道德水准，对商业银行风险管理有着重要的影响。 建立商业银行风险文化的必要性 构建商业银行风险文化，是我国商业银行针对当前的国际经济发展趋势，激烈的同业竞争形势，实现可持续发展所作出的重大决策。如果将先进的风险文化能够渗透到银行的一切经营活动中，必将会使商业银行的风险管理水平提升到更高的层面，对于全面提高商业银行的核心竞争力有着极其重要的作用。 首先，建立商业银行风险文化的重要内容是加强商业银行企业文化建设。商业银行的灵魂就在于能将企业文化的教育渗透于商业银行的一切活动之中。风险管理师商业银行管理的主要形式，商业银行提供服务的过程，就是风险文化教育培育、发展和发挥作用的过程。 其次，建立商业银行风险文化的重要前提是增强商业银行核心竞争力。巴塞尔资本协议规范下的银行竞争，将是风险文化的竞争。一个银行的风险控制能力在很大程度上决定了其经营管理水平，而世界上一些先进银行都十分重视风险和收益的匹配，他们认为，风险同创造利润一样，都是同等重要的事情，并且强调将风险管理贯穿于银行业务之中，使风险管理从理论变为实实在在的行动。 再次，建立商业银行风险文化是金融改革和金融监管的需要。商业银行将根据各自的业务特点，以盈利为中心进行组织机构和业务流程的再造，这一方面要求风险管理组织模式要做出相应的调整，另一方面要求在各项改革中体现出“银行是在经营风险”的特点和“风险优先”的理念。金融监管对商业银行来说，是合规经营的外在力盆，也是加强风险控制的内在需求口商业银行只有自觉地建立与金融监管相适应的识别、度量、评价、控制机制，才有机会在平等的市场竞争中取胜。[2] 最后，风险管理文化是银行保持持久竞争优势和经营价值最大化的坚实基础。风险管理文化是商业银行内部控制体系中的“软因素”，先进的风险管理文化和经营管理理念不是有形的规定，而是准确理解巴塞尔新资本协议监管要求，强化资本约束的理念，把风险管理作为商业银行经营管理的第一要务，依托于对风险全面而有效的管理来实现银行经营价值的最大化和保持持久竞争优势，将良好的风险管理文化作为企业文化的重要组成部分，作为企业文化与商业银行经营管理的最佳结合点之一，使商业银行走以内涵式为主的发展道路，以规范求发展，统筹速度、质量、效益和结构，真正实现四者的长期、有机统一[3]。 三、目前商业银行风险文化的建设的现状 商业银行防范银行风险的观念和意识比较薄弱。目前，这种观念还没有深到入每位员工的心里，这样，就不能贯彻到银行的具体工作当中。 风险控制体制有待于进一步健全。尽管各大银行为了防范风险，在很多方面都相应地制定了操作规程，但仍然不够成熟。尤其是在信贷方面，普遍存在着“重放轻管”的现象，导致贷后也只是流于形式。[4] 风险管理的方法、手段和技术比较落后。现在我国各商业银行所采用的风险管理手段与技术方法普遍落后，就贷款风险来说，贷前调查岗仅依靠判读企业的财务报表来决定贷与不贷，而处于转型经济的中国，企业财务报表普遍不实，调查岗的简单彩信就误导了后面的审查与审批，可见风险处理的快速反应机制已严重滞后。 基层员工的道德