采购契约要项-会计师查核报告.pptVIP

請購作業流程 採購作業程序： 驗收作業流程 工程、財物、勞務之定義 工程、財物、勞務之定義 工程之定作 指在地面上下新建、增建、改建、修建、拆除構造物與其所屬設備及改變自然環境之行為，包括建築、土木、水利、環境、交通、機械、電氣、化工及其他經主管機關認定之工程。 機關自行購料、僱工模式自辦工程，關於自行購料部分，屬財物採購，適用本法之規定；關於僱工部分，如係依人事法規辦理者，不適用本法；非依人事法規辦理者，屬勞務採購，適用本法之規定。 (8815075) 保險業為服務業，機關投保各種保險為勞務採購，應視保險費用之多寡依政府採購法第18條至第23條規定，擇適當方式辦理招標。 採購金額種類 採購金額於招標前認定之 採購金額之計算方式如下 招標文件含有選購或後續擴充項目者，應將預估選購或擴充項目所需金額計入。 預算金額，為該採購得用以支付得標廠商契約價金之預算金額。 預計金額，為該採購之預估決標金額。 決標金額 底價 原則上採購金額＞＝預算金額＞＝預計金額＞＝底價＞＝決標金額 採購金額認定釋例 某機關擬委外編印月刊，預估1年12期為90萬元，並於招標公告及招標文件敘明履約情形良好者，將依採購法第22條第1項第7款續約2年。該採購之採購金額為(1)90萬元(2)180萬元(3)270萬元(4)決標金額。 一採購案，購買電腦設備當年度預算90萬元，可在二年期間後續擴充30萬元，則該採購案應以何種模式辦理？ A：未達公告金額公開取得廠商報價單 B：達公告金額以上公開招標方式辦理 C：共同供應契約 採購模式 採購之招標方式 公開招標 以公告方式邀請不特定廠商投標 選擇性招標 以公告方式預先依一定資格條件辦理廠商資格審查，再行邀請符合資格廠商投標 限制性招標 不經公告程序，邀請二家以上廠商比價或僅邀請一家廠商議價 共同供應契約 招標方式之選擇 招標期限標準 招標案件需提供資料 1.購案簽陳或請購單影本 2.限制性招標議比價理由書 3.規格（規範） 4.廠商估價單或預算表 5.購案時程推估 備標+等標期 招標案件時期推估 招標期程：備標+公告期+開標 100萬以下 公開招標 16天 取得報價單 14天 限制性招標 7天 底價核定步驟 預估分析(第46條及細則第53條)。 1.機關訂定底價，應由規劃、設計、需求或使用單位提出預估金額及其分析。 2.承辦採購單位簽報機關首長或其授權人員核 定。 3.但重複性採購或未達公告金額之採購，得由 承辦採購單位逕行簽報核定。 機關辦理驗收人員之分工 主驗人員： 主持驗收程序，抽查驗核廠商履約結果有無 (指派人員) 與契約、圖說或貨樣規定不符。 會驗人員： 會同抽查驗核廠商履約結果有無與契約、圖 (使用單位) 說或貨樣規定不符， 協驗人員： 協助辦理驗收有關作業。 (設計監造) 監驗人員： 其工作事項為監視驗收程序。 (會計/有關單位) 驗收方法： 法令或契約載有驗收時應辦理丈量、檢驗或 試驗之方法、程序或標準者，應依其規定辦 理。※承辦採購人員不可以是主驗人員 履約管理 廠商申請契約變更 1、契約原標示之廠牌或型號不再製造或供應 2、契約原標示之分包廠商不再營業或拒絕供應 3、因不可抗力原因必須更換 4、較契約原標示者更優或對機關更有利 逾期交貨 (一)逾期違約金：每日依契約價金總額計算 (二)不計逾期違約金之情形 驗收作業 財物驗收 1、交貨點收：核對送貨單與契約文件無誤，簽收並保 存送貨單備驗 2、功能檢測：填具『國立台灣大學財物採購規格功能 檢測表』 3、驗收紀錄：記錄、主驗人員、廠商代表 勞務驗收 1、廠商依約繳交結案報告、履約成果佐證資料、竣工圖 等相關資料 2、得以書面或審查會方式辦理，其書面驗收文件或審查會紀錄視 為驗收紀錄 3、驗收紀錄：記錄、主驗人員、廠商代表 ※ 決標紀錄主持人(經辦人員)≠ 驗收紀錄主驗人 驗收程序 1、廠商填具完工報告以書面本校 2、機關應於30日內辦理驗收 3、有缺點時通知廠商限期改善，並於改善後複驗 4、作成驗收記錄，記載驗收結果及相關事項，並由辦理驗收人員會同簽認。 5、工程或財物採購，本校應於15天內出具結算驗收證明書 驗收紀錄內容 1、產品規格型號及數量與規範，與規格明細表比 對＞＞是否相符。 2、保固書及說明操作手冊廠商交付使用單位＞＞是否交付或不需要 3、產品功能經使用人測試結果＞＞有無合格 4、依規定期限內