国际结算课件第7章.pptVIP

第七章 银行保函与备用信用证 含义、功能和性质 基本当事人及其相互关系 内容 一、（一）银行保函的含义 银行保函(1etter of guarantee，L／G，bank guarantee)又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务；否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。 银行保函是为适应国际间经济贸易联系的增强，各国货物、资金、技术和劳务的交流日益频繁而出现的一种新型的金融结算工具。 （二）、银行保函的功能 保证合同项下的价款支付，这是保函之所以能成为国际结算方式之一的基本原因 保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿 （三）、银行保函的性质 银行保函种类繁多、功能各异，其性质也有所不同 银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行信用 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 （二）、各当事人之间的关系 三、银行保函的内容 一、出口类保函 （一）承包保函 （投标保函、履约保函 、预付金保函 ） （二）保留金保函或留置金保函 （三）质量保函 （四）维修保函 二、进口类保函 （一）付款保函 （二）延期付款保函 （三）租赁保函 三、对销贸易类保函 （一）补偿贸易保函 （二）来料加工保函或来件装配保函 四、其他类保函 （一）借款保函 （二）关税保付保函 （三）账户透支保函 （四）保释金保函 （一）开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款，原则上只有在申请人违约的情况，银行保函才发生作用，以便促使申请人正常履行责任，并促进交易正常进行。也就是说，只有交易过程中出现违约等不符合基础合同的情况时，银行保函才发生作用。而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。 （二）银行责任不同 在信用证下，开证行的付款责任总是第一性的；而在银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。在从属性保函下，担保行承担第二性的付款责任；而在独立性保函下，担保行承担第一性的付款责任。 （三）应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证。信用证通常只用在贸易合同当中，是开证行应进口商的申请向出口商开出的，在出口商提交了符合信用证条款的单据后，由开证行向出口商支付货款的一种贸易结算方式。而银行保函既可用于国际贸易，也可用于国际间其他交易，如劳务承包、租赁、借贷等国际经济活动。可以说，任何需要银行信用介入的交易，都可以使用银行保函。 （四）所付款项性质不同 由于信用证主要应用于贸易合同，因此其项下的款项一般是货款；而保函应用范围广，因此保函下支付的不一定是货款，还可能是赔款和退款。 （五）对单据的要求不同 信用证项下作为付款依据的单据主要是代表货权的货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而对于保函，最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明，包括受益人证明、申请人违约的声明和有关单据的副件及其他证明文件。 （六）银行承担的风险不同 保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大；而在信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。 （七）从可转让性方面看，保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。信用证在开证行加注“可转让”字样时，可由第一受益人转给第二受益人；而保函与合约密切相关，贸易合约不能转让，保函也不可转让。 一、备用信用证概述 备用信用证(standby letter of credit，SLC)是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证(commercial paper L／c)或担保信用证(guarantee L／C) 二、备用信用证的种类和用途 预付款备用信用证 直接付款备用信用证 融资备用信用证 履约备用信用证 投标备用信用证 反担保备用信用证 保险备用信用证 商业备用信用证 三、备用信用证与跟单信用证的比较 相同点： （1）两者都是自足性文件 （2）两者都是开证行承担第一性的凭单付款责任 （3）两者都是纯单据交易 不同点： （1）两者要求的单据不同 （2）两者的有效期限不同 （3）两者的适用范围不同 （4）两者的作用不同 （5）两者适用的法律规则不同 四、备用信用证与跟银行保函的比较 相同点： （1）定义和法律当事人基本相同 （2）性质基本相同 （3）用途基本相同 不同点： （1）备用信用证不像银行保函那样有从属性