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本外币表内外信用业务的特定主合同项下付(还)款担保的本外币货币资金 　　第二章货币资金　　一、单项选择题　　1、我国会计核算中的货币资金指的是　　A.库存现金B.银行存款　　C.有价证券D.库存现金、银行存款及其他货币资金　　2、不包括在现金使用范围内的业务是　　A.结算起点以下的零星支出B.向个人收购农副产品　　C.支付职工福利费D.支付银行借款利息　　3、企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是　　A.现金B.银行存款C.其他应收款D.其他货币资金　　4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经审查批准。　　A.本企业财务机构负责人B.上级主管部门　　C.开户银行D.财税部门　　5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是　　A.委托收款B.物资采购C.应收账款D.其他货币资金　　6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入　　A.财务费用B.销售费用C.管理费用D.营业外支出　　7、有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应　　A.在“银行对账单余额”项下，加：3000元　　B.在“银行对账单余额”项下，减：3000元　　C.在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元　　D.在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元　　8、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是　　A.专用存款账户B.基本存款账户　　C.临时存款账户D.一般存款账户　　9、下列各项不属于其他货币资金的是　　A.银行本票存款B.存出投资款C.信用卡存款D.有价证券　　10、现金清查中若发现现金长款，在查明原因前应计入。　　A、应付账款B、待处理财产损溢C、其他应付款D、营业外收入　　11、银行汇票的签发者为：。　　A、出票银行B、付款企业C、收款企业D、持票人　　12、销货企业收到购货单位交来的商业承兑汇票时，应借记。　　A、其他货币资金B、应收账款C、应收票据D、银行存款　　13、我国会计上狭义现金是指。　　A、企业内部各部门的备用金B、企业库存人民币和外币　　C、其他符合现金定义的票证D、信用证存款　　14、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经审查批准。　　A、企业单位负责人B、上级主管部门　　C、开户银行D、财税部门　　15、不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，应通过科目核算。　　A、现金B、其他应收款　　C、其他货币资金D、银行存款　　16、按照我国《银行结算办法》的规定，企业。　　A、可有偿出借帐户B、不准出租、出借帐户　　C、可签发远期支票D、可有偿出租帐户　　17、对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，我国企业应当。　　A、根据银行对账单记录的金额入账　　B、根据银行存款余额调节表和银行对账单自制原始凭证入账　　C、在编制银行存款余额调节表的同时入账　　D、待有关结算凭证到达后入账　　18、商业汇票的付款期限最长不得超过。　　A、3个月B、6个月C、9个月D、1年　　19、企业将款项汇往外地开立专用采购帐户时，应借记的会计科目是。　　A、物资采购B、在途物资　　C、预付帐款D、其他货币资金　　20、企业支付的银行承兑手续费应记入科目。　　A、销售费用B、财务费用　　C、其他业务成本D、营业外支出　　二、多项选择题　　1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是　　A.向个人收购农副产品支付的价款B.出差人员随身携带的差旅费　　C.支付给职工的工资及各项福利费用D.采购原材料支付的价款　　E.按照国家规定发给个人的科技进步奖　　2、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是　　A.暂时将账户借给其他企业使用B.签发没有资金保证的远期支票　　C.支票必须由指定人员签发　　D.根据业务需要开设多个基本存款账户　　E.根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款　　3、会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是　　A.企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项　　B.企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项　　C.银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项　　D.银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项　　E.企业、银行收付款同时入账　　4、下列事项中，不符合银行结算纪律的是　　A.考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票　　B.在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用　　C.根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户　　D.支票必须由指定人员签发