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论商业银行资产管理 摘要：随着中国经济的快速发展和居民收入水平的提高，“资产管理”这一行业渐渐地进入人们的视野。商业银行资产负债综合管理出现于20世纪70年代末80年代初，在利率自由化，市场利率波动频繁，风险不断扩大的形势下，商业银行的资产负债管理理论应运而生。在资产负债管理理论不断深化和完善的过程中也会出现了不少问题。本文通过介绍商业银行各种资产的内涵，分析其趋势以及出现的问题，对中国商业银行的资产管理提出一些科学的建议。 关键词：商业银行 资产管理 改善途径 一：资产管理的定义和趋势 （一）资产管理的定义和内容 “资产管理”就是特定金融机构对客户资产进行的管理活动，通常所说的“资产管理业务”是指专业的金融服务机构作为受托投资管理人，借助自身在人才、技术和信息等方面的专业优势，将委托人所委托的资产进行组合投资，从而实现委托资产收益最大化，资产所有者和管理者之间的法律关系为信托关系。资产管理的资金来源一般有三个渠道：机构、企业和个人，他们是资产管理行业的客户。其中，机构客户包括了政府和保险基金、慈善基金、养老基金等各类基金。 商业银行的资产管理业务是运用其资金从事各种信用的活动。优化商业银行资产管理，必须准确掌握其资产管理的几项内容： 1．储备管理 由于商业银行负债的刚性，比如存款必须支付，为满足流动性需要，保证支付，防止出现支付风险，商业银行要储备一定量的变现能力强的资产。一般来讲，商业银行的储备包括一级储备和二级储备。所谓一级储备包括商业银行的库存现金、同业存款和在中央银行的存款；二级储备是指商业银行持有的流动性较强的有价证券。商业银行储备管理的特点：一是变现能力强，能满足其流动性需要；二是要有一定的量，保证有足够的支付能力。 2．贷款管理 信贷是商业银行的一项主要业务，贷款管理是商业银行资产管理的重中之重。贷款管理主要包括对借款人的信用分析、贷款定价、贷款发放和贷款检查、贷后管理等。贷款是商业银行以货币资金形式向客户放款的业务，通过这种资金运用(即贷款)来实现资金价值，获取利差收入，这是商业银行取得盈利的主要业务。但同时，也容易产生信贷风险，形成信贷资金损失。贷款管理就是通过建立完善内控制度，有效地防范和规避信贷风险，实现资金运用的效率。 3．证券管理 证券管理的主要内容包括证券结构的控制和对日常证券买进卖出的管理。前者一般是指按照资金盈利性、流动性和安全性最优组合的原则，把投资分布在合理的证券种类上；后者是指在资金头寸不足时抛出流动性强、市价稳定、收益率较低的证券，以获取现金。此外，根据市场行情的变化适时买进卖出证券，以获取收益。可以看出，商业银行资产管理是通过管理过程来保持其资产的流动性、盈利性和安全性的统一，缺一不可。 （二）商业银行人力资源类无形资产的概念和内容 商业银行人力资源类无形资产即商业银行人力资本，是指通过商业银行投资形成的，各类人力资源所拥有的知识、经验、技能、个人魅力、团队意识等，能为银行带来持久性收入且提升银行价值的无形资产。它是现代商业银行价值创造和持续发展的两个先行资本之一，与货币资本相比，人力资本更具主动性、积极性和活跃性。通过人力资本投资形成特定技术结构和人力资本存量，对这些不同形态和专业化功能的人力资本按照组织目标及要求加以激励使用、整合配置和协调控制，才能达到人力资本保值增值和实现银行价值最大化的目的。商业银行人力资本可以理解为具有连续不断地获取、积累、利用和创造知识的组织能力。商业银行人力资本在形成过程中具备下列特点：第一，银行人力资本不是单个个人人力资本的简单加总，银行作为一种社会有机组织实体，其人力资本水平和存量取决于组织整体协同的有效性和有机性。第二，银行人力资本的投资与形成，是银行作为一种学习型组织进行系统思考和形成群体知识创造的过程，包括人力资本获取、融合、维持和再造在内的人力资本形成，是银行作为学习型组织运行和发展必须坚持的战略。第三，银行人力资本的形成是一种长期的、动态的过程，是通过战略性的人力资本投资活动来实现。 商业银行人力资源类无形资产的主要内容，商业银行人力资源类无形资产主要包括管理者、客户经理、产品经理、IT 人才、前台柜员等内容。 1、管理者 管理者是商业银行内部具有经营管理能力的人才的总称，包括各级机构负责人 即银行行长类管理者，各级机构内设部门负责人即部门经理类管理者。其中，银行行长类管理者包括不同层级银行机构具有优秀的管理能力和拓展能力的行领导；部门经理类管理者包括信贷、财务会计、风险、营运等相关部门具备丰富管理经验和较高专业知识的部门领导。管理者属于经营管理型人力资本。 2、客户经理 客户经理是商业银行负责信贷类、中间业务类、个人金融类业务营销，拓展客户关系的具备金融产品知识和沟通技巧的市场营销型专业人才。客户经理可以细分 为公司类客户经理、中间业