金融统计解析3__商业银行统计解析资料文档.ppt

* * * * * * * * * * 第六节——资产质量的分类体系 资产质量评价主要对于贷款，根据还款时间或状况分为正常、逾期、呆滞和呆账，后三种为不良贷款，缺点是不易及时发现有问题 根据借款人偿还本息、财务状况、借款目的及使用、信贷风险及控制、信贷支持状况等，分为五级：正常、关注、次级、可疑和损失。优点是多维评价更全面 第六节——贷款分类与质量评价的框架 一般贷款是对单笔进行，对全部进行汇总即得到总体质量的评价。实务中需要贷款抽样然后统计推断 抽样：随机抽样，判断抽样（主观的专业判断），实务中利用后者，先抽取风险大的，在达不到样本量的前提下再进行随机抽样 样本定后，每一笔进行分类，需要信贷管理经验和分析判断能力；综合评价完后，一般以样本贷款的质量状况推断或替代总体质量，一般会低估 过程中要考虑：关注类贷款的总额及变动趋势；逾期贷款的总额及变动趋势；贷款集中情况；信贷政策和信贷管理的有效性及贷款准备的充足性 案例：美联邦储备银行的贷款评级 第六节——资产质量评价指标体系 设计时考虑资产质量管理的内在要求、数据来源及可操作性，方便实用 设计时要对描述贷款类资产质量指标、表内和表外分别进行设计 第六节——资产质量评价分析方法 现状分析，采用贷款资产风险度和偏离度分析 贷款资产风险度=贷款方式风险系数*客户信用等级系数*贷款形态系数*100% 贷款资产风险权重额=贷款余额*贷款资产风险度 全部贷款资产风险度=（∑贷款资产风险权重额/ ∑ 贷款余额） *100% ，用于衡量综合风险的程度，正向 偏离度分析 分析商行资产质量与同类或全部商行平均水平的偏离度 单个指标偏离度=（1-Xi/平均数）*100% 综合偏离度= ∑（各单项*对应权数） 第六节——资产质量评价分析方法 成因分析，敏感度分析 某指标的敏感度=被影响指标的变化率/影响因素的变化率*100% 趋势分析 马尔科夫状态转移矩阵法，在将资产划分为不同的风险类别的基础上，分别估计每类贷款在一定时期后转化为其他类型贷款的概率，构造状态转移概率矩阵，然后根据现在贷款的质量状况乘以状态转移概率矩阵求得下期以及以后各期的质量状况 矩阵的设计，每次对贷款进行分类时将结果与上次比较，观察其中转化的比例，经验数据多后，得转移矩阵 案例：一年期状态转移概率表 第六节——资产风险权重 各类资产的风险敞口不同，需要赋予不同的风险权重，遵循《巴塞尔协议》（分为表内、表外和国家风险）和我国人民银行的规定 央行对于风险权数的规定： 第一级0%，无风险的资产 第二级10%，第三级20%，第四级50%， 第五级100%，具有完全风险 对于资产分类： 1现金，2对政府和央行的授信，3对公共企业的债权，4一般企业和个人的贷款，5同业拆放，6居住楼抵押贷款 第七节 国有商业银行与外资银行竞争力比较 以中国银行作为国有商业银行的代表，比较与外资银行的竞争力 银行竞争力指标体系 经济效益指标分析 安全能力指标分析 业务能力分析 以中国银行为代表的国有商业银行和花旗及荷兰银行为代表的外国银行的比较 银行竞争力指标体系 包括： 经济效益指标，反映银行的经营成果，银行 生存的基础 业务能力指标，反映营销经营能力 技术能力指标，反映银行硬件装备和技术应用方面能力 人力资源指标，反映用人方面的有效性 安全能力指标，反映避免和承受风险的能力，代表长期稳定发展的能力 文化建设能力指标 金融创新能力指标 经济效益指标分析 股权收益能力分析，（表6-22） 一般银行的股权收益率要高于市场平均利率。外资达到15%以上，国内则缺乏还不到10% 资产收益率是银行经营能力指标，只有外国的1/2到1/5 经营能力分析（表6-23） 股权系数=资产总额/股权，反映经营者利用股权的能力 管理费用比率=管理费用/营业总收入，反映经营者取得一定收入所需花费的管理成本及折旧费用 资产利用率=营业总收入/资产总额，直接反映银行利用资产获取营业收入的能力和效率 经济效益指标分析 获利能力分析（表6-24） 收入利润率=净收入/营业总收入 利息支付率=利息支出/利息收入 非利息支出率=非利息支出/经营总收入，负向 人均创利率=净收入/银行职工总人数，表现职工的人均创利能力，综合反映人才素质、服务质量和运转效率 比较看，国内银行收入利润率低，利息支付率高（爱存款），人均创利率低，非利息支出率低（非利息借贷业务少，节俭） 安全能力指标分析 资产风险指标，通过自有资本率和资本充足率（至少8%）表示 流动性指标，存贷比率、总资产的流动性比率（流动资产/总资产）、备付金比率 业务能力分析 存贷款业务 存款业务、贷款业务、客户分析技术均比较落后 表外业务 担保业务、贷款承诺、金融工具创新和中介服务 小结 从商行的资产负债表出发，先了解业务 银行收益分析：杜邦模型和安尔伯茨