推行财务标杆管理方案.doc

推行财务标杆管理方案 目的 分区域建立财务体系标杆企业，形成以标杆管理带动区域财务整体水平提高的目的。目前初步确定的标杆企业为黑龙江区双鸭山、河区域宽城、有色矿山朱日和。 通过完善制度细化管理，打造建龙矿业财务管理的标杆企业。 在标杆企业建立全面、规范的财务管理与核算制度。 制度类别 制度名称 会计基础规范 会计岗位设置及职责 会计人员回避制度及职业道德 会计人员工作交接制度 会计政策与估计 会计凭证的填制与审核 财务档案管理 工作流程图 财务7S管理 财务报表报告 财务核算规范 会计科目设置 成本费用核算规范 财务管理制度 货币资金管理制度 票据管理制度 应收款项管理制度 物资财务管理制度 固定资产及在建工程管理制度 成本管理制度 安全基金管理制度 税收筹划管理方案 财务报销制度 财产清查、盘点制度 财务分析管理 工作流程： 先对企业财务工作进行系统调查。查看制度是否建全、完整、规范，业务流程是否符合内控与财务管理要求，制度执行是否行之有效。 对标杆企业财务工作中存在的问题进行揭示，并完善标杆企业的财务管理制度与执行效果。 对完善后的制度进行跟踪与评价。 作业成本管理和价值链管理 现场跟踪生产、物流、工程等业务流程，分析成本动因，核定成本构成，确定成本定额。为成本管理以及预算管理基础管理工作。 采用全天跟踪的方式对生产的每一个环节进行现场了解。 剖析每个环节动作与活动是有用有效益的活动还是有用无效以及无用无效动作及活动，并对其中无用无效活动建议取消。 通过了解、剖析后对并对每项活动成本构成以及消耗标准进行核定。