油品进销存核对管理规定.docVIP

中油黑龙江农垦石油有限公司 PetroChina NK Fuels Co., Ltd. - PAGE 11 - 中油黑龙江农垦石油有限公司 油品进、销、存核对管理规定（试行） 第一条 为了加强进、销、存的管理，保证营业款及时、足额到帐,杜绝截留、挪用营业款等违规现象的发生，提高核算水平，明确岗位责任，建立健全的内部控制机制，特制定本规定。 第二条 加油站内部核对管理 一、加油站主管管理职责 负责油站的进货、接卸、油品交接计量和本班加油销售及营业款投币结算管理，负责填制《油品内部调拨申请单》、《加油站收油记录》、《油品交接班记录》、《投币、交款记录》，具体做好以下工作： 1、根据实际库存、销售情况及时向油站经理提出进货申请，填写《油品内部调拨申请单》。 2、入库接卸油品要认真核对油品品号、数量，确认后卸油，接卸过程中要保证全过程监护，履行操作规程，防止混油、溢缸事故。填制《加油站收油记录》，复核《油品发货凭证》、《乙醇汽油提货凭证》，上交核算员确认。 3、交接班时双方主管与加油员核对加油机表号，计量油缸库存，填制《油品交接班记录》。盘点时负责油罐实际计量，提供实际库存数据。 4、复核检查加油员本班销售款结算、投币情况，同时核对《预存款销售明细帐》，保证营业款如数上交。 5、与核算员核对本班进、销、存情况，共同填制《日销售报表》并签字确认。 二、加油站核算员管理职责 负责营业款结算、收取、上交及加油站帐目报表、数据上传管理。每日负责填制《投币、交款记录》、《日销售报表》、《进销存日报表》、《直销油品进货申请单》、《油品内部调拨申请单》、《加油站商品明细帐》、《预收款日销售明细表》,具体做好以下工作： 1、本日销售金额（现金）必须全部体现在《投币、交款记录》上，并与销售数量相符，填写《现金存款单》、《支票进帐单》送存银行，填写《汇、划款单》将营业款汇入公司帐户。 2、根据《加油站油品交接班记录》、《直销油品进货申请单》，与加油机表号相符合后，填制《日销售报表》。 3、根据《日销售报表》、《乙醇汽油提货凭证》、《油品发货凭证》，登记《加油站商品明细帐》。 4、根据用户货款到户情况，开具《直销油品进货申请单》。 5、根据用户预存款到户情况，为用户开具收款凭证，并负责登记在《定点加油台帐》、《加油证》上，并每日复核检查台帐，填制《预收客存款日明细报表》。 6.每日结帐并将营业款存入银行后，将《日销售报表》、《直销油品进货申请单》、《现金存款单》、《支票进帐单》、《汇、划款单》《预收客存款日明细报表》、《乙醇汽油提货凭证》、《油品发货凭证》、预收款《收款凭证》等票据，送达核算点。 如本日送达困难，可采用传真方式或电话通知方式上报核算点，每周四所有油站结帐凭证及相关票据必须送达核算点。 《加油站进、销、存日报表》每日以传真方式或采用电子表格以网上传输方式上报区域和油库。 7、负责填制《油品月份盘点表》，上报核算点和区域。 8、每月做好有关票据装订、归档工作。 三、加油站经理管理职责 负责油站内部核对的全面管理，是核对管理的第一负责人。具体做好以下工作： 1、对进、销、存管理记录及过程进行全面监督和审核。 2、做好营业款收取、送存的监督管理。营业款的清点、客存款的预存、《直销油品进货申请单》、《现金存款单》必须严格履行程序，签字确认。要采取措施保证营业款送存安全及存储安全。 3、保证各种报表的真实性、准确性，报表上报前必须进行认真审核，保证数据准确、真实，并签字确认，承担责任。监督核算员严格按公司规定及时上报各种报表。 4、协调组织好内部各岗位之间核对工作和每周、每月与其他部门的核对工作。 第三条 核算点核对管理 一、核算点核算员（出纳）管理职责 负责管理所辖的加油站油品销售款回笼、各种日报表、银行《现金进帐单》的审核、检查、统计工作。具体做好以下工作： 1.核对《加油站日销售报表》、《直销油品进货申请单》、《预收客存款日明细报表》、预收款《收款凭证》，与银行《现金存款单》相核对，保证销售金额与银行进帐单相符。 2、如加油站当日送达结帐凭证困难，保证每日与油站联系，记录好油站结帐情况并做好记录，下周四前各站送达凭证后再逐项核对。 3、核对油站上报的各种进、销、存凭证。 4、每周对各油站销售数量、金额、进货数量、预存款结存金额，分品种进行统计汇总，审核后结帐凭证交给核算点会计，并进行交接签字确认。 二、核算点会计管理职责 负责管辖油站的帐务管理，是核算点核对管理第一责任人。具体做好以下工作： 1、对油站送达的结帐凭证进行二次复核。 2、根据油站上报的《日销售报表》、《油品发货凭证》、《乙醇汽油提货凭证》，分站登记《库存商品明细帐》、《销售收入明细帐》。 3、根据《预收客