东华大学会计电算化管理办法-财务处.DOCVIP

—PAGE 2— —PAGE 1— 东 华 大 学 东华财〔2014〕25号 关于印发《东华大学会计电算化管理办法》的通知 各学院、部、处、室，直属单位： 《东华大学会计电算化管理办法》经2014年第16次校长办公会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。 特此通知。 附件：东华大学会计电算化管理办法 东华大学 2014年7月10日 东华大学校长办公室 2014年7月15日印发 附件 ： 东华大学会计电算化管理办法 第一章 总则 第一条 为了保障学校会计电算化工作的顺利开展，提高会计信息管理水平，维护会计资料真实、安全，根据《中华人民共和国会计法》（国家主席令1999年第24号）和《会计电算化工作规范》（财会字[1996]17号）等有关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。 第二条 会计电算化由财务处负责统一组织实施和管理。为推进会计工作信息化，实现网络化管理，财务处建立“财务管理平台”。 第三条 电算化操作人员须经过考试取得会计电算化证书，持证上岗。 第二章 会计电算化岗位责任 第四条 会计电算化工作与会计人员岗位职责相结合。会计人员负责核算职责范围内的凭证录入、记账、结账、内部报表编制等工作。 第五条 财务处电算化工作岗位包括：电算主管，软件操作，审核记账，电算维护，电算审查，数据分析，会计档案管理。各岗位职责如下： 1.电算主管：负责组织协调财务处计算机及会计软件系统的运行工作。实施会计电算化的规划和管理；协调财务用计算机的使用及财务软件的运行；对电算操作人员的权限进行分配及管理；协调、督促会计人员的电算化工作，完善会计电算化制度。 2.软件操作：根据会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记账凭证、会计账簿、报表。负责输入会计数据的正确性验核，发现故障及时向电算维护报告。 3.审核记账：负责对输入计算机的会计数据的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证，金额、会计科目和分录错误的凭证等，要求软件操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计账簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。 4.电算维护：负责计算机硬件、软件系统管理及维护；负责开、关服务器，维护财务网络的安全、正常运行；管理服务器数据库及数据备份工作；协助电算主管规划和推进会计电算化工作；会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。 5.电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。 6.数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析，为部门领导决策提供定期或临时报告。 7.会计档案管理：负责管理存档的会计系统的数据光盘（硬盘等）、程序光盘、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作，作好会计软件及数据资料的安全保密工作。 第六条 电算化会计岗位的工作既要分工明确，各司其职，又要团结合作，相互协调。在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。 第三章 操作管理与安全维护 第一节 操作管理 第七条 明确规定系统操作人员对会计软件的操作工作内容和权限。系统操作人员及其操作权限，由电算主管提出意见，报分管副处长批准后通过系统设定，操作密码要严格管理，定期更换，杜绝未经授权人员操作会计软件。 第八条 不相容岗位的操作人员，不得相互兼任。操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。出纳人员不允许进行系统性的操作。 第九条 任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不得随意增加、删除、修改数据，不得修改原程序和数据库表结构。 第十条 操作人员严格按照原始凭证的数据编制凭证并输入计算机，对不合规、不正确、不完整、签字手续不全的应当拒绝录入，并要求更正。审核人员及时检查操作人员输入的凭证的数据与原始凭证数据的一致性、合法性。若发现已输入的凭证有误，在记账前发现的，可要求凭证制作人员进行修改；在记账后发现的，要求凭证制作人员，以红字冲销纠正，再输入计算机。 第十一条 系统运行过程中，操作人员不得长时间离开现场，确需离开时应及时执行相应命令退出会计软件或使用系统中的系统封锁，防止他人越权操作，造成数据泄密等意外事故发生。 第十二条 根据财务处实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。 第十三条 输入计算机的每一笔经济业务，都要有书面凭证与之对应。机制凭证必须经有关人员签字盖章，记账凭证编号必须连续。 第十四条 计算机