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BANKCOMM甘肃省分行信用风险管理 三、交通银行信用风险管理与国外银行信用风险管理的比较 (一)风险管理文化 1、风险管理文化的内涵 风险管理文化可以从制度、知识和理念三个层次进行理解。而理念属于风险 管理文化的精神层次。它的形成并不是一蹴而就的，而是逐步发展形成的，并且 被银行的管理层以及员工所接受，包括银行各层次工作人员的思想观念、价值标 准、道德规范和行为方式等方面的认识。它的形成与风险管理之间的关系十分密 切，直接影响到了风险管理。风险管理文化是管理体系的科学延伸，表现为“执 行力。风险管理文化首先是一种管理理念，是主流责任文化的体现，其次才体 现为管理政策和管理措施。风险管理文化框架中包含的细化政策、标准化流程和 管理手段，必须被员工认同并严格执行，才能融入工作实际、发挥作用。风险管 理文化本质是一种过程管理，要以过程介入式为主的管理模式，逐步取代终端总 结或事后弥补为主的管理模式，要求管理深入事前、事中，敏感把握业务动态， 业务流程每一个环节都有效服务于提升业务质效的最终目标。风险管理依赖于准 确风险收益计量和完备管理信息系统，通过深入把握风险收益，引入科学的计量、 决策、管理工具和机制，更好地服务于银行发展。 2、信用风险文化的国际比较 交通银行管理文化是，在本行企业文化整体框架下，尽快形成以价值为目标、 以客户为中心、以市场为导向、以责任为纽带、以能力为基础的风险文化。交通 银行股份有限公司甘肃省分行有着二十年的发展经验，在总行的领导下信用风险 管理也有了一套管理科学和完善的方法，但与先进国家银行存在一定的风险管理 理念差距。主要体现在：一是对风险本质的认识，交通银行股份有限公司甘肃省 分行在对风险的认识，体现在如何防范风险、控制风险、如何规避或将风险降至 最低，这说明在风险上存在认识上的差距。商业银行的经营与风险是分不开的， 银行是资金的管理者也是供给者，注定承担金融风险，风险是商业银行在经营中 不可避免的。要将风险文化渗透到日常工作中，逐步成为全体员工的共同意识和 自觉习惯。现代金融认为银行经营的就是风险，是用风险来赢利的，要用自身的 风险管理优势，把风险控制在可控的范围，这才是银行赢利的本质。二是缺乏上 下贯穿一直的风险管理文化。主要是现行的考核机制，总行下达任务，分解指标， 各级行按总行的指导目标完成任务，分行也依此对下级行进行指导，这使得下级 行在经营过程中为达到短期目标，放宽和调整管理要求，使上级行的风险管理理 念难以在全行得到有效贯彻。这使得全行的风险管理理念不能上下贯通，上下级 行站在各自的角度理解风险，风险管理文化不能很好的统一。国际先进银行更加 注重风险管理文化的统一性和规范性。如德意志银行，更加注意风险管理文化的 统一。因此，德意志银行要求每一位员工，必须自觉自愿的接受本行的文化理念 和纪律约束，将这种文化始终贯彻到业务中去，因为对它来说，如果风险文化不 同一，纪律不严明，无论多么科学的机构设置，多么严格的规章制度，都起不了 切实的防范作用。三是随着交通银行自身风险管理建设风险管理水平有了很大提 高，交通银行股份有限公司甘肃省分行对风险管理文化重要性的认识也逐渐增 强，但这种认识并没有形成一个长远的统一的标准，更重要的是缺乏深刻的理解 与掌握。究其原因，主要是因为该行在改制的过程中，没有一套固定的核心政策， 每一次改制都有一套新的政策，影响了员工的认识。与德意志银行相比，德意志 银行首先有一套清晰地统一固定的风险管理文化，银行员工能够清楚的认识并很 好的执行。加拿大银行也对其信贷政策从员工理解的角度作了统一的标准性的规 定。 (二)法人治理结构 《公司法》及银行公司章程要求，要实现“三会分设，三权分离’’。发达国 际商业银行经过长期的市场经济建立了完善的法人治理结构，其经营遵循市场经 济规则。法人治理结构完善主要是产权清晰，权责明确。包括决策机构：股东大 会和董事会执行机构；经营管理层：行长或总经理领导下的经营管理层；监督机 构：监事会；这三者的分离有利于相互制衡、互相监督、明确权责。交通银行经 过股份制改革，已初步建立法人治理结构，交通银行股份有限公司设置是股东大 会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理结构，但是交通银行股份有 限公司的法人治理结构不完全符合市场化要求，其主要组织结构不是完全由股东 大会决定的，政府决定董事会与监事会以及经营管理层的人事任命，因为实际控 制人还是国家，行政和政策上对管理层的的影响很大，对经营管理层的难以形成 有效约束。董事长实际即是资产管理者又是经营者，也是政府资产的监管者，这 样容易导致所有人缺位，在贷款发放和制度执行上人为因素增大。表现在：一是 风险管理战略的制定以及风险职能的实施上，股东大会被董事会实际是董事长控 制，董事会不独立，而董事