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知识归纳 内部相关人员 审核、盖章 财务科长 审核、盖章 费用报销单、发票、固定资产入库单、固定资产领用单 会计 审核、制证 费用报销单、发票、固定资产入库单、固定资产领用单 财务科长 审核、编号 记账凭证 原始凭证 登记账簿 资产采购 资产采购 任务二 资产维修 任务案例 任务处理 子学习情境三 固定资产业务处理 任务二 资产维修 新疆商苑商城有限责任公司2012年12月19日购入维修用涂料发生业务的原始凭证如下： 资产维修 任务案例 ① 12月19日，办理维修用涂料报销审批： 资产维修 新疆商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处 2011 年 12 月 19 日 附报销单据 3 张 费用项目及用途 金 额 部门 审批 齐大力 支付维修材料费 1053.00 公司 审批 王胜利 财务 审批 合 计 1053.00 金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整 实报金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整 付款方式：□现金√ □转账支票 □银行汇票 □电汇 □其他 出纳： 经手人：高虎 资产维修 材料物资验收单 2011年12月19 日 采购部门 后勤保卫处 验收部门 后勤保卫处 第二联 财务记账 编号 品名 规格型号 单位 数量 单价 金额 涂料 桶 10 90.00 900.00 备注： 送交人：高虎 验收人：王芳 转账付讫 ② 12月19日，办理支票报销： 资产维修 新疆商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处 2011 年 12 月 19 日 附报销单据 3 张 费用项目及用途 金 额 部门 审批 齐大力 支付维修材料费 1053.00 公司 审批 王胜利 财务 审批 合 计 1053.00 金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整 实报金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整 付款方式：□现金√ □转账支票 □银行汇票 □电汇 □其他 出纳： 经手人：高虎 转账付讫 资产维修 材料物资验收单 2011年12月19 日 采购部门 后勤保卫处 验收部门 后勤保卫处 第二联 财务记账 编号 品名 规格型号 单位 数量 单价 金额 涂料 桶 10 90.00 900.00 备注： 送交人：高虎 验收人：王芳 任务处理 一、维修用涂料报销审批 单据：费用报销单 流程： ①12月19日，内部相关部门（后勤保卫处）将费用报销单、增值税专用发票、材料物资验收单审核后传财务科； ②由财务科科长审核并签字。 资产维修 ① 12月19日，办理维修用涂料报销审批： 资产维修 新疆商苑商城有限责任公司费用报销单 ? 报销部门：后勤保卫处 2011 年 12 月 19 日 附报销单据 3 张 出纳： 经手人：高虎 费用项目及用途 金 额 部门 审批 齐大力 支付维修材料费 1053.00 ? ? 公司 审批 王胜利 ? ? ? ? 财务 审批 ? ? 合 计 1053.00 金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整 实报金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整 付款方式：□现金√ □转账支票 □银行汇票 □电汇 □其他 李茂 知识归纳 费用报销单 内部相关人员 审 核 财务科长 审核、签字 报销审批流程 资产维修 二、报销维修用涂料 （一）报销维修用涂料 单据：费用报销单、增值税专用发票、材料物资验收单； 流程： ①12月19日，内部相关部门（后勤保卫处）将费用报销单、增值税专用发票、材料物资验收单审核传财务科出纳； ②由出纳核对费用报销单、增值税专用发票、材料物资验收单审核，核对无误后，付现金并加盖“现金付讫”章。 资