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贵州省农村信用社操作风险控制研究 分 类 号 : F 8 3 03 3 密 级 : 论 文编 号: 2 0 0 6 0 3 0 1 6 2 贵 州 大 学 2 0 0 9 届硕士研究生学位论文 贵州省农村信用社 操作风险控制研究 学科专业: 工商管理 研究方向: 公司治理 导 师: 周 莉 莉 研 究 生: 卢 椿 ? ? ? ? 中国 ? ? 贵州 ? ? 贵阳 2 0 0 9 年 6 月目 录 目 目 目 录 录 录. 摘 要 III Summary IV1 绪论 1. 1.1 选题背景 1. 1.2 研究目的与意义 1 1.3 研究的内容、方法与思路 2 2 商业银行操作风险控制理论阐述. 3. 2.1 商业银行风险管理简介 3 2.2 商业银行风险管理的发展 6. 2.3 商业银行操作风险控制理论阐述 102.3.1 商业银行公司治理 11 2.3.2 商业银行内部控制. 13 2.3.3 商业银行合规文化建设 18. 3 贵州省农村信用社操作风险控制分析 20. 3.1 贵州省农村信用社的发展 203.2 贵州省农村信用社操作风险控制现状 21 3.3 贵州省农村信用社操作风险控制存在的问题. 24 3.3.1 案例分析 24 3.3.2 贵州省农村信用社操作风险控制存在的问题 26. 3.4 贵州省农村信用社操作风险形成的原因 28 3.4.1 人员因素 28 3.4.2 内部流程29 3.4.3 系统缺陷 30 3.4.4 外部事件 31. 4 完善贵州省农村信用社操作风险控制的建议 33 4.1 贵州省农村信用社操作风险控制环境建设 33 4.1.1 完善信用社法人治理结构. 33 - I -. 4.1.2 建设合规管理文化 344.1.3 树立正确的经营指导思想 35 4.1.4 明确省级联社职责,理顺管理体制 35 4.1.5 构建案件防控治理的长效机制 35. 4.1.6 发挥外部监督的作用 36 4.2 贵州省农村信用社操作风险控制体制建设 37. 4.2.1 健全操作风险管理组织架构 37 4.2.2 加强内部控制制度建设、强化执行力38 4.2.3 制定科学的内部控制评估方法和手段 41 4.3 贵州省农村信用社主要业务操作风险控制 42 4.3.1 柜台业务操作风险控制 42. 4.3.2 公司信贷业务操作风险控制 44 4.3.3 个人信贷业务操作风险控制 45 4.3.4 代理业务操作风险控制 46 5 结论与启示 48 致 谢 49 主要参考文献 50 附 录. 52 - I I -摘 要 摘 摘 摘 要 要 要 我国金融业对外开放以来, 我国商业银行为适应市场竞争, 在风险管理建设 和实践方面有了长足的进步,但我国银行业风险管理体系中的内部控制机制、 合 规文化建设等深层次问题尚未根本解决, 特别是有章不循、 违规操作以及操作的 非标准化、 非专业化的现象仍然比较严重 , 大案要案仍时有发生。 银监会于 2008 年 6 月 13 日在全国农村信用社案件防控工作专题电视会议上通报了发生在四个 省 (市) 农村信用社的千万元以上案件共四起 , 案件全部发生在操作领域, 令人 触目惊心。 而贵州省农村信用社 2 006 年至 2008 年共发生各类案件 54 件, 涉案 金额 2980.78 万元, 其中涉及违规操作的案件 49 件 ,涉案金额 2888.6 万元,分别 占案件总数和总涉案金额的 90.74% 和 96.91%。这说明农村信用社内控管理有效 性不足, 操作风险管理体系不健全, 因此案件风险隐患十分严重, 案件高发势头 未得到有效遏制。 本文以贵州省农村信用社为研究对象, 采用理论阐述与案例分析相结合的方 法, 在充分考察国内外商业银行先进的操作风险管理、 内部控制理论和实践的基 础上, 通过分析案例对贵州省农村信用社操作风险管理的现状 、 存在的问题和产 生 的 原 因 进 行 了 剖 析 , 并 提 出 了 有 效 控 制 贵 州 省 农 村 信 用 社 操 作 风 险 的 有 益 建 议, 从而有利于其建立健全良好的操作风险控制制度, 促使其实现可持续性发展。 本文分为三部分, 第一部分查阅文献资料, 梳理理论基础; 第二部分通过案 例分析,找出贵州省农村信用社发生案子的原因,对其操作风险管理的现状、 存 在的问题进行了深层次的剖析; 第三部分提出了完善贵州省农村信用社操作风险 控制体系建设的意见和建议。 关键词:农村信用社,操作风险,控制,建设,研究 分类号:F830.33 - I I I -S u m m a r y S S S u u u m m m m m m a a a r r r y y y O u r c o u