建筑公司规范报销发票.docVIP

... ... 关于规范报销发票的通知 随着公司管理工作逐步规范， 为了加强公司会计基础工作， 规范 发票报销程序， 减少公司因发票问题造成的利益损失， 现对发票报销 做如下要求： 第一条 发票管理 所有费用发生， 必须取得发票，能开具增值税专用发票的，必须 取得增值税专用发票（最好为税率 17%的增值税专票）；因公司开票 主体较多，如果当事人不能确认发票接受单位，开票前与财务联系， 索要发票开具单位开票信息。 增值税专用发票：凡发生的商品、材料采购，加工、修理修配 劳务，设备租赁、油料、运输等属于增值税应税范围内的经济业务， 必须取得增值税专用发票。 从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写 。 以实名制开具的发票（如火车票等）除外 (2) 发票上须写明开具发票的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4) 必须加盖收款单位的发票专用章。 若一张发票开具多项物资合计金额的， 必须附有加盖收款单位 财务专用章的详细物资清单。 过期、缺损的发票，白条、收据均不得报账。 第二条 报销要求 报销程序： 当事人应使用黑色签字笔填制报销单， 填制完毕先 交财务人员对报销金额、 发票规范性等内容审核签字后， 才能拿给项 目负责人审批签字，项目负责人对费用发生的真实性负责。 单据要求： 报销凭