智慧财产权法大致上可分为三部份-方冠杰.pptVIP

證券交易法證券商管理 證券商 一、意義 證券商係指經證券主管機關之特許及發給證照，而以經營證券業務為目的之股份有限公司。 二、證券商及其分支機構之設立 (一)證券商之設立條件 1.須為股份有限公司 2.原則上不得由他業兼營，但金融機構仍得經主管機關之許可， 兼營證券業務。 3.須以經營證券業務為目的 4.須經主管機關之許可及發給許可證書。證券商應於主管機關許可籌設之日起【6個月內】完成公司登記，並申請核發證照。 證券商 5.須達最低資本額之限制。依證交法48條規定 (1)證券承銷商:4億元 (2)證券自營商:4億元 (3)證券經紀商:2億元 (4)綜合證券商:10億元(可兼營上述三種) (5)分支機構:每一家應增3千萬 6.實收資本額，發起人應於發起時【一次認足】，不可分次發行 證券商分支機構之設立 (二)證券商分支機構之設立 1.應主管機關許可。 2.外國證券商於境內設立應經主管機關許可及發照。 3.證券商設置標準之規定 (1)證券商營業【滿一年】可設立分支機構，家數不限制。 (2)每設置一家分支機構，其實收最低資本額應增3千萬。 (3)每設置一家分支機構，應增提營業保證金【一千萬】 證券商業務範圍 三、證券業務範圍 (一)證券商業務範圍: 1.依證交法15、16條 (1)證券承銷商:指經營有價證券之承銷及其他經主管機關核准之 相關業務。 (2)證券自營商:指經營有價證券之自行買賣及其他經主管機關核 准之相關業務。 (3)證券經紀商:指經營有價證券買賣之行紀、居間、代理及其他 經主管機關核准之相關業務。 金融機構兼營證券業務 2.證券商須先申請與核准後，始得經營下列業務: (1)有價證券買賣之融資融券。 (2)有價證券買賣融資融券之代理。 (3)證券經紀商、自營商在其營業處所受託或自行買賣有價證券 (二)金融機構兼營證券業務:金融機構兼營證券業務，應按兼營證券業務種類來辦理增資，始得申請兼營。並依商設法13、14條規定以兼營下列各項業務之一為限:1.有價證券之承銷2.有價證券之自行買賣3.有價證券買賣之行紀或居間4.有價證券之承銷及自行買賣5.有價證券之自行買賣及在其營業處所受託買賣。 證券商之營業 四、證券商之營業與財務管理 (一)證券商之營業 1.於公司設立之後，需提存營業保證金，始得營業。 2.須依實現開始營業，不得無故停止營業: (1)自領受證照後，【三個月內】未開始營業者，得撤銷其特許 (2)停止營業連續【三個月以上】，得撤銷其特許。證交法59。 3.營業限制及其例外: (1)證券商不得由他業兼營。但金融機構經主管機關之許可，得 兼營證券業務。 (2)證券商應依其種類經營證券業務，不得經營本身以外業務。 但經主管機關核准，得兼營他種類證券業務，即綜合證券商 證券商之營業 (3)證券商不得收受存款、放款、借貸有價證券等。但經主管機關核准者，得為下列業務:證交法60條第1項 A.有價證券買賣之融資融券 B.有價證券買賣融資融券之代理。 證券商之財務管理 (二)證券商之財務管理 1.營業保證金:應於完成公司登記後，依其種類向主管機關所指定 銀行提存營業保證金。營業保證金應以現金、政府債券或金融 債券提存。商管法第9條。 (1)證券承銷商:4千萬(2)證券自營商:1千萬(3)證券經紀商:5千萬 2.對外負債之限制:依證券商管理規則第13條。 (1)金融業者兼營者依銀行法辦理。其餘對外負債總額不得超過資 本淨值4倍。流動負債不得超過流動資產。 (2)經營受託買賣有價證券或自行買賣有價證券者，負債總額不得 超過資產總額。 證券商之財務管理 3.交割結算基金: 證交所為維護集中市場之交割結算，於證券商開業前繳交證交所之款項。用於證券商違約時交割結算用，開業時繳交1千5百萬。交割結算基金為共同責任制，並設置交割結算基金特別管理委員會。商管法第10條。 4.買賣損失準備: 經營自行買賣有價證券者，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應按月就超過額提列10%作為買賣損失準備。商管法第11條 5.違約損失準備: 經營受託買賣業務者，應按月就受託買賣成交金額提列萬分之零點二八作為違約損失準備。商管法第12條。 證券商之財務管理 6.特別盈餘公積: 每年稅後盈餘應提存20%為特別盈餘公積。金額已達實收資本額者 免繼續提存。商管法第14條。 7.資金來源: 其資金來源有公司資本、發行商業本票、發行公司債及向金融機 構借款，而除上述來源不得向民間借款。 8.資金用途: A.銀行存款B.買政府債券或金融債券C.買國庫券、可轉讓之銀行 定存單或