预算业务管理制度-内控模板.docVIP

PAGE PAGE 1 ***单位预算业务管理制度 目 录 第一章 总则 第二章 管理机构及职责 第三章 预算编制 第四章 预算执行 第五章 决算和预算绩效管理 第六章 附则 第一章 总则 第一条 为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。 第二条 本制度适用于单位内部的预算业务管理。 第三条 预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。 第四条 制定依据： 1、《中华人民共和国会计法》； 2、《中华人民共和国预算法》； 3、《行政事业单位内部控制规范（试行）》； 4、《关于市本级机关事业单位财政预算管理暂行规定》(吉市办发[2014]7号) 第二章 管理机构及职责 第五条 成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能： 1、审定预算业务内部管理制度。 2、确定单位预算管理的政策，办法和要求。 3、审定年度预算编制总体目标和总体要求。 4、研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。 5、协调解决预算编制和执行中的重大问题。 6、听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各业务部门按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。 7、审批预算追加调整方案。 8、审定单位决算和绩效评价报告。 9、其他相关决策事项。 第六条 成立由财务部门负责人组织领导，政府采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构(以下由财务部门代指)，履行预算日常管理职能： 1、草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。 2、拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。 3、组织和指导业务部门开展预算编制工作。 4、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。 5、组织业务部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。 6、将财政部门按照法定程序批复的单位预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至业务部门。 7、跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理委员会提交预算执行分析报告。 8、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算管理委员会审议。 9、协调解决预算编制和执行中的有关问题。 10、编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。 11、做好其他相关工作。 第七条 以各业务部门为单位成立预算业务管理执行机构(以下以业务部门代指)，组织开展本部门或本岗位的预算编制工作，并严格执行审批下达的预算，利用分配到的经济资源开展业务工作，完成工作目标。预算业务管理执行机构主要职能： 1、提供编制预算的各项基础资料，根据本部门或本岗位的工作计划提出预算建议数。 2、按照财务部门的要求及本部门或本岗位的工作计划对预算控制数进行分解、细化，落实到本部门的具体工作及相关岗位。 3、严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算。 4、根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请。 5、配合财务部门做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要求解决本部门或本岗位预算执行中存在的问题。 6、执行其他相关任务 第八条 归口管理部门承担单位内部跨部门的经济业务及相应的经费支出的指导、审核职能，即业务部门拟提交的预算建议数由归口管理部门先进行审核后，再由财务部门统一进行汇总平衡。(提示：各单位可根据实际情况确定归口管理部门，如人员经费的预算可确定由人事部门归口管理，政府采购预算可确定采购部门为归口管理)归口管理部门的主要职能： 1、负责汇总审核其归口管理业务事项的预算基础资料、相关业务部门提交的预算建议数和细化调整数。 2、负责归口审核相关业务部门提交的预算执行申请和预算追加调整申请。 3、对归口管理业务事项的预算执行情况进行跟踪和分析。 4、开展其他相关工作。 第三章 预算编制 第九条 预算编制按照以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，当年实现收支平衡。 第十条 财务部门应按同级财政部门预算年度部门预算编制原则、内容、方法、要求部署本单位和所属单位预算编报工作，提出本部门和单位预算编制总体要求。 （一）归口管理部门根据归口管理项目情况，提出分管项目预算编制要求。业务部门按照预算编制要求，根据本部门或本岗位预算年度工作计划和经济活动内容，对完成各项工作任务所需的基本支出和项目支出进行合理测算，提出预算建议数。 （二）归口管