审计所需资料清单.docxVIP

一 基本资料 基本情况资料 1） 历史沿革及改制重组情况， 主要包括： 贵单位改制设立具体情况及方式、 历次股本形成及股权变化情况。 2） 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 3） 历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照、股东会决议；工商信息查询。 4） 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议。 5） 行业特许经营许可证、 税务登记证、组织机构代码证、 外汇登记证、贷款证（卡）、贷款卡查询、基本开户查询。 6） 上年度审计报告、 上年审计调整分录、 本年已记入账内的审计调整分录、 合并底稿。 7） 组织机构设置图； 包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 8） 主要管理人员基本资料。 9） 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、 净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。 若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图、内部控制自我评价报告。 股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 税收资料 1） 简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； 2） 所享受的税收优惠政策及批准文件； （ 3） 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料、 税务师事务所所得税审核报告 （2012 年、2013年） ； 4） 税收缴款书 生产经营有关的权属 1） 土地使用权、房产权证、车辆行驶证（年审未过期的）等； 2） 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属。 场地租赁协议及相关合同。 员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、执行社会保障制度、医疗保险制度、住房公积金制度、住房制度改革等。 简述所处行业及竞争情况： 1） 主要包括行业管理体制、 行业竞争状况、 市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势； 2） 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策； 3） 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 4） 面临的主要竞争状况： 包括自身的竞争优势及劣势， 市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 简述生产经营情况 : 1） 前三年的主要产品（或服务）及其生产能力； 2） 主要产品的工艺流程或服务的流程图； 3） 主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本； 4） 主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间； 5） 每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应； 6） 高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 7） 核心技术的来源和方式， 说明是否拥有核心技术的所有权， 拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 简述市场销售情况： （ 1） 产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等； 2） 每种主要产品的产量、销售情况和产销率； 3） 每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； （ 4） 前 5 名客户的销售额占年度销售总额的百分比， 明原因，并披露相关风险；  如主要客户所占比重较大， 需说 5） 各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。 主要客户及供应商的资料； 5 名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。 二 财务会计资料—会计报表层面 审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。 审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证（审计现场用）。 审计期间重大交易长期合同。 审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 审计期间内部审计机构的审计报告。 三 财务会计资料—会计科目层面 货币资金 1） 银行对账单 ( 包括外部银行和集团资金结算中心 ) ； 2） 银行存款余额调节表； 3） 三个月以上的银行定期存单； 4） 受限制使用资金 （包括抵押或冻结等对使用有限制、 存放在境外、 有潜在回