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现金流量表系统 用户手册 (V10.2) 1 目 录 第一章 模块介绍 1 第一节 现金流量表特点简介 1 第二节 现金流量表功能简介 1 一、 设置报表方案 1 二、 提取数据 1 三、 T 形账户 1 四、 凭证查询 2 五、 报表 2 六、 手工调整报表数据 2 七、 修改报表项目 2 第二章 现金流量表简介 3 第一节 现金流量表的作用 3 一、 现金流量表能够说明企业一定期间内现金流入和流出的原因 3 二、 现金流量表能够说明企业的偿还债务和支付股利的能力 3 三、 现金流量表能够分析企业未来获取现金的能力 4 四、 分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响 4 五、 现金流量表能够提供不涉及现金的投资和筹资活动的信息 4 第二节 现金流量表的编制基础 5 一、 现金概念 5 二、 现金流量概念 5 三、 影响现金流量的因素 6 第三节 现金流量的分类 6 一、 经营活动产生的现金流量 7 二、 投资活动产生的现金流量 7 三、 筹资活动产生的现金流量 7 第四节 现金流量表的编制方法 7 一、 现金流量表的编制原则 7 二、 现金流量表的编制方法 10 第三章 现金流量表编制 13 第一节 设置方案 14 一、 设置方案 14 二、 指定现金类科目及现金等价物 15 三、 提取数据 16 四、 时间参数设置 19 第二节 T 形账户 19 一、 T 形账户 19 二、 会计科目的展开 24 三、 查看凭证 25 四、 指定现金项目 27 五、 T 形账户页面设置 29 六、 T 形账户的打印设置 30 七、 T 形账户的打印预览 31 八、 打印T 形账户 31 九、 T 形账户的引出 31 第三节 报表 32 一、 报表项目 32 二、 报表 38 第四节 现金流量表操作技巧 40 3 一、 如何设置外币的现金流量表？ 40 二、 通过特殊项目计算拆分后的两个报表项目之和与拆分前的总数不相 等怎么办？ 40 三、 如何在总账中做凭证时指定现金流量表的项目？ 41 四、 如何进行现金流量表的升级？ 41 第一章 模块介绍 1 第一章 模块介绍 第一节 现金流量表特点简介 现金流量表的编制采用了拆分所有的有现金类科目的凭证的方法，将所有的 有现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的 T 形账户中可按照核 算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的 类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。 现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证 是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处 理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可 以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。 第二节 现金流量表功能简介 现金流量表模