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机关工会财务管理办法 第一条 为了规范北京市财政局机关工会财务管理，强化监督职能，根据《中华人民共和国工会法》、《工会财务制度》及《北京市财政局会计、财务管理办法》等有关规定，特制定本办法。 第二条 财务人员主要职责是进行会计核算，反映预算执行情况，参与工会预算管理，量入为出，合理使用资金，进行监督。 第一章 机关工会财务管理原则 第三条 坚持依法理财原则。机关工会财务管理工作严格贯彻国家财经政策、认真执行全国总工会财务制度，遵守财务纪律。 第四条 坚持民主管理原则。机关工会经费每年接受工会经费审查委员会和全体会员的监督。会计需定期向工会组织及主管主席报告收支情况。 第五条 坚持分级审批、负责原则。机关工会财务实行分管副主席领导下的会计负责制。机关工会5千元以下的开支由主管财务的副主席审批，5千元以上的开支要经工会主席同意，大额开支须经工会委员会集体讨论决定。 第六条 坚持手续完备原则。会计人员在办理每一笔收、付业务前，必须审核每笔付款凭证所反映的经济内容和审批程序、依据是否完备。对审核无误的收、付款凭证予以办理。使用工会经费者，须事先经主管领导同意，方可使用。报销时，应持有效单据，在单据背面要有经手人、主管领导签字，方可报销。 第七条 坚持勤俭节约原则。工会购买奖品、纪念品时，必须由两人以上参与，要求优质、低价。对所购物品需进行验收，做到帐物相符，手续清楚。 第八条 坚持预算管理原则。根据上级工会财务部门的规定，机关工会财务在编制决算时，必须将上一年度的账目结清，做到收支平衡，提交经费审查委员会审查，同意后按时上报；在编制下一年度经费预算草案时，同样要提交经费审查委员会审查，同意后按时上报。 第九条 坚持收支两条线原则。工会财务核算应当以工会组织工作中发生的业务为对象，记录和反映各项业务活动。工会一切收入和支出坚持收支两条线，不许坐收坐支，不许将现金收入以个人名义进行储蓄存款，不许私设“小金库”。 第二章 现金管理 第十条 严格遵守国务院颁布的《现金管理条例》。 第十一条 执行银行核定的现金库存限额，随时掌握银行存款余额，月末帐面余额与银行账户对帐单进行核对，使账面余额与银行对账单的余额按规定调节后相符。对未达账项要及时查询，并督促有关人员及时处理。 第十二条 控制不合理的现金支出，防范和化解金融风险。超过1000元以上的支出必须使用支票，无特殊理由，原则上不予以使用现金。 第十三条 支付现金时，必须由收款人本人签字，原则上杜绝代领现金支付方式。 第十四条 机关工会组织会员外出活动，如确需备用现金时，必须经主管财务副主席批准后，办理借款手续，在活动结束一周内办完结算手续。 第十五条 职工办理图书借阅证时，每人需交纳50元押金，会计人员应及时将款项存入机关工会账户。对于办理退还图书借阅证的职工，经图书馆管理员确认后，会计人员要及时退还押金，确保职工利益。 第三章 支票管理 第十六条 领用支票时，须先填写领用支票单，经主管领导同意后，方可将支票交给经办人员。 第十七条 财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全。有效收据盖有单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致，否则拒付该款。 第四章 财务档案管理 第十八条 根据《会计档案管理办法》，开展财务会计档案管理工作。 第十九条 组织会计记账凭证、会计账簿、财务报表和有关财务部门文件，合同等的装订、存档和保管。 第二十条 编制财务会计档案目录，建立健全财务档案查阅，借用手续，保证财务档案的安全完整 第五章 会计电算化管理 第二十一条 实现会计核算电算化管理，使用“全总”编制的计算机财务会计软件进行会计核算工作。以保证快速、高效会计核算工作。 第二十二条 机关工会结账日为每月最后一天，遇节假日可提前结账，年终结算的结账日为12月31日。 第六章 职工互助保险财务管理 第二十三条 协助中国互助保险北京办事处做好职工会员入保、退保相关的会计核算工作。 第二十四条 及时足额做好参保职工出险赔付中的代收、代付工作。 第二十五条 每季度与中国职工安康保险北京办事处核对账目，以确保职工保险财务环节不间断的管理方式。 第二十六条 及时向局代办处主任通报资金使用情况。确保职工保险管理费、慰问款的专款专用。