办法-001 《应收账款清欠管理办法》.doc

这里是页眉 这里是页脚 22ndMCC/清欠办公室-办法-001-2019 应收账款清欠管理办法 中国XXX集团有限公司 一体化管理体系三层次文件  应收账款清欠管理办法 XXX/清欠办-办法-001-2019 版本 实施日期 审核 批准 三 2019.3.1 XXX XXX 这里是页眉 这里是页脚 应收账款清欠管理办法 1目的和范围 1.1为规范中国XXX集团有限公司的清欠管理工作（以下简称公司），改善企业资产质量，有效防范经营风险和财务风险，减少坏账损失，切实降低应收款项规模，根据国家有关法律法规和中国XXX《应收款项管理办法》、《内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际，制定本管理办法。 1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级管理文件为《财务管理控制程序》。 1.3本办法适用于公司职能部门、二级单位、公司直管项目（含移交清欠办的项目）及其他清欠人员。 2相关术语 2.1本办法定义的“应收账款”范围 指根据承揽合同（协议）、工程投标文件、地方政府相关规定等各类要约约定，应收取的各类款项和各类保证金，以及按照工程承揽合同（协议）应结未结的工程存货形成的实质应收未收款项，包括预付款、进度款、结算尾款、销货款、应收利息、应收补贴款、各类保证金、押金、备用金等。 2.2本办法定义的“清欠”范围： 2.2.1已完成竣工验收、结算且债权确定的项目在合同约定期限内应收未收款项的清收工作，包括因拖欠造成的利息补偿； 2.2.2停工、缓建项目应收账款的清收工作； 2.2.3对于多年未完成竣工验收（或已完成竣工验收）、尚未结算的项目应收账款的清收工作。 3 主要应对的风险点 3.1应收账款账实不符、数据失真、瞒报、虚报、迟报拖欠款情况的风险； 3.2 因应收账款回收不及时而形成坏账损失的风险； 3.3清欠过程中违反决策程序、决策失误造成不良影响和损失的风险。 4管理原则 4.1 坚持风险分级、过程管控的原则； 4.2 坚持规模控制、分层管理的原则； 4.3 坚持奖罚分明、责任追究的原则； 4.4 坚持依约主张债权、依法维护权益的原则。 5 管理职责 5.1公司清欠工作领导小组 公司成立清欠工作领导小组是清欠管理的决策机构，总经理任清欠领导小组组长，总会计师为副组长，其他分管领导为清欠领导小组成员。定期组织专题清欠会议，对各单位的清欠工作进行督导、考核与问责。 5.2清欠办公室 清欠领导小组下设清欠办公室（简称清欠办），清欠办在清欠领导小组直接领导下实施专业性、系统性的管理和业务性指导。拟定清欠计划和清欠工作方案，推动清欠的各项具体工作。组织召开清欠工作例会，分析拖欠原因，明确清欠责任人，研讨清欠措施。参与公司直管重点项目的清收工作，协调解决清欠过程中的重大问题，跟踪清欠进展。 5.3 财务管理部 拟定公司年度应收款项管控目标。牵头拟定并监督落实应收款项的回收方案。负责根据业主确认的有效单据正确核算各类应收款项，及时办理收款手续，做好过程中应收款项的日常催收工作，按业务类别、客户明细等建立应收款项管理台账。在保证法律时效和规避法律风险的基础上，及时与业主（客户）做好往来款项的核对工作，配合并参与实施清欠过程中以物抵债、债权转让等清欠工作，并根据应收账款目标责任书的完成情况对二级单位进行考核。 5.4发展规划部 各单位发生以物抵债时负责抵入审核抵入资产的真实性、合法性。 5.5人力资源部 负责将在职和外（返）聘人员清欠奖励计入工资总额核算。 5.6市场部 对项目的投标保证金全程跟踪，项目中标与否都要按时催要投标保证金，以保证资金到期回收。 5.7工程管理部 负责对项目履约全过程跟踪，对因工程质量、工期和竣工验收、交工等因素影响收款的项目，及时组织和协调处理，负责或督促按照合同约定取得项目竣工验收、交工等书面证明资料和签订工程保修书，做好用户回访和工程维保，处理解决好业主投诉，清除清欠障碍，协助办理工程竣工结算。对项目履约保证金全程跟踪，到期催收、及时回收。 5.8经营预算部 负责根据工程形象进度、设计变更、现场签证等编制施工预算书并及时取得业主确认，保证及时形成合法债权。项目完工后按合同约定及时办理竣工结算。项目维保期间做好维保费用的估算及相应扣款工作。 5.9资金管理部 负责对于公司批准需要办理保理的应收款项，要积极协调业主提供金融机构所需各种资料，并在保理到期前，配合金融机构督促业主偿还款项。 5.10法律事务部 负责对拖欠的应收账款按照清欠工作领导小组审定的清欠方案要求向债务人发律师函。 5.11各二级单位清欠领导小组 各二级单位总经理是本单位清欠管理的第一责任人。全面负责本单位清欠的管理工作。需成立清欠工作领导小组负责清欠工作的组织策划和决策，对项目清欠