办法-007 分包工程预结算管理办法3.4.docVIP

这里是页眉 这里是页脚 中国XXX集团有限公司 一体化管理体系三层次文件  分包工程预结算管理办法 XXX/经营预算部-办法-007-2019 版本 实施日期 审核 批准 三 2019.3.1 XXX XXX 这里是页眉 PAGE 这里是页脚 分包工程预结算管理办法 1 目的和范围 1.1 为规范中国XXX集团有限公司（以下简称“公司”）分包工程的预结算管理工作，加强企业精细化管理，防范分包结算风险，根据《XXX集团暨中国XXX合同管理制度》和公司相关管理文件，制定本办法。 1.2 本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为《经营预算管理程序》。各单位应编制实施细则。 1.3 本办法适用于公司、二级单位（含分（子）公司、事业部）管理的以公司或子公司名义承揽的建设工程项目中分包工程的预结算管理，包括专业分包、劳务分包、产品加工制作和工程维修等工程和服务分包的预结算管理，不包括内部单位的分包工程。 2 相关术语 2.1 一级审核：指由项目部根据本办法自行完成分包预结算审核的程序。审核内容包括施工图预算、设计变更、签证费用、月度（过程）结算、竣工（终止）结算。 2.2 二级审核：指项目部完成分包预结算审核后，提交公司或二级单位经营预算部进行复审的审核程序。所有分包工程的预结算、签证费用，均需由项目部提交复审，完成二级审核后出具分包结算手续。 2.3 三级审核：指项目部完成分包结算审核，经公司或二级单位经营预算部复审后，由公司审计部进行三审的审核程序。所有分包工程的竣工（终止）结算，均需完成三级审核后出具分包结算手续。 2.4 分包结算抽审：公司将不定期安排第三方审计单位或公司专家组对二级单位审核的分包竣工结算进行抽检审核。对存在的业务问题及时提出指导和改正意见，对发现的违规问题进行通报、约谈、罚款。抽审审核结果不作为分包工程的分包结算依据和结果。 2.7 分包工程终止结算：指分包单位未能正常完成分包合同约定的分包工程内容，例如中途退场、停工等原因，需终止该分包合同的履行，经相关项目部人员和分包单位进行已完工程的现场形象确认并办理完成分包工程终止结算会签手续和退场手续后，根据本办法的分包竣工结算审核要求，经过审核后，对分包单位办理的该分包工程已完工作量的最终结算。 3 本规定主要应对的风险点 3.1 规避分包结算行为不规范，导致增加支出漏洞，增加工程成本的风险。 3.2 规避因分包结算不及时，导致项目过程管理中出现经营控制的风险。 3.3 规避因分包领用材料管理缺失，导致项目的材料管理出现严重失控的风险。 4 管理原则 4.1 分级管理原则：公司和二级单位按照层级管理关系，分别负责各自的分包工程预结算管理工作，分级审核分包工程预结算。 4.2 集中审核原则：公司和二级单位的分包工程竣工结算集中由公司审计部进行三级审核。审计部出具的审核结果作为分包竣工结算支付的依据。 5 管理职责 5.1 经营预算部 5.1.1 分包工程预结算管理的主管部门，是公司分包结算审核的责任部门，负责制定分包结算审核原则、审核流程和审核方式；制定分包预结算管理的部门岗位职责； 5.1.2 负责直管项目部分包结算的复审，出具竣工结算书； 5.1.3 负责审批专家组对项目部和二级单位分包结算进行抽审的审核报告，出具竣工结算书。 5.1.4 负责分包工程结算资料的检查、收集和发放，负责建立分包结算审核台账； 5.1.5 指导监督项目部和各单位分包结算审核工作，根据执行情况向公司相关部门提出奖罚建议。 5.1.6 建立、维护分包结算专家库，并对专家库成员的准入、退出及考核机制进行规范； 5.2 专家组 5.2.1 公司经营预算部针对不同的分包专业，在专家库中按需要选择合适的人员成立专家组，专家组在经营预算部的指导下实施分包结算审核工作 5.2.2 对二级单位审核的分包竣工结算和项目部审核的分包月结算进行抽审，向经营预算部提出建议报告； 5.2.3 负责组织解决分包结算过程出现的争议。负责对复审过程中出现较大争议的分包 结算组织调查、审核，出具调查结果。 5.3 资金管理部 按本办法审核分包工程竣工结算付款的依据，拒绝支付应进行分包结算复审、三审的分包单位工程款。 5.4 其他职能部门 根据需要参与分包结算过程中相关业务的审核确认，出具审核意见，解决各职能部门业务方面存在争议。 5.5 二级单位 指导监督项目部分包工程预结算工作，负责本单位分包竣工结算的二级复审工作，出 具分包竣工结算书，是二级单位分包结算审核的责任部门；配合公司经营预算部抽审和审计部三级审核工作，报送分包结算资料、接受审核建议，管理分包结算归档资料。负责建立分包结算审核台账。 5.6 直管项目部 5.6.1 项目经理是工程分包结算的第一责任人，组织项目部相关管理人员