有限责任公司股东资格的认定.docVIP

PAGE PAGE 1 有限责任公司股东资格的认定 　　摘要：股东资格作为投资人享有股东权利和承担股东义务的前提和基础，　其认定标准对投资者、公司以及公司债权人等均有极其重要的意义。但现行公司法并未对股东资格认定标准作出明确规定，　导致司法实践中确认股东资格的纠纷经常发生。在深入分析股东资格认定标准的基础上，　提出认定股东资格的基本思路和具体规则，　希望能有助于解决股东资格认定的难题。 　　关键词：股东资格；认定标准；基本思路；具体规则 　　一、现行公司法对有限责任公司股东资格认定问题的规定 　　公司股东身份的认定关系到投资人在以公司为联结点的法律关系体系运作过程中的权利配置与责任负担。除了股东身份确认之诉外，各类股东权（如表决权、知情权、利润分配请求权、派生诉讼权等）的行使、股东会各类决议效力之异议等多类纠纷案件中，股东身份的认定标准都是重要的先决问题。 　　2006年1月1日开始施行的新公司法对有限公司股东资格认定的规定主要体现在以下几方面： 　　（1）股东的姓名或者名称、出资方式、出资额和出资时间应当被记载于公司章程中，股东应当在公司章程上签名、盖章（《公司法》第25条）； 　　（2）股东应当承担出资责任，以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。公司成立后，依法取得出资证明书。不出资或者出资不实须承担违约责任，不得抽逃出资（《公司法》第28、29、30、32、36条）； 　　（3）有限责任公司应当置备股东名册，记载股东的姓名或者名称及住所、股东的出资额、出资证明书编号等事项，记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。同时，公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记，登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人（《公司法》第33条）；转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载，对公司章程的该项修改不需再由股东会表决（《公司法》第74条）。 　　上述规定可以看出，公司法规定了股东资格的几种标准。这几种标准，如果全部具备，则认定股东资格不存在任何问题，但是，在实践中，总会因为各种原因导致部分条件不能满足，引发股东确权诉讼。因此，研究如何使用上述标准确认股东资格，以及各个标准之间的效力，已经成为股东确权诉讼中无法回避的问题。下文我们讲分别讨论确认股东资格的几种标准。[1] 　　二、确认股东资格的标准 　　（一）签署公司章程并记载为股东 　　公司章程如同一国的宪法，在公司内部具有最高行为准则的效力。行为人签署公司章程并被记载为股东具有对内和对外两种效力，对内是确定股东及其权利义务的主要依据，对外具有公示的效力，是公司交易相对人据此判断公司股东的依据，因此可作为认定股东资格的依据之一。 　　但是，公司章程并不是认定股东资格的唯一依据。有时候，没有签署公司章程也没有被记载为股东，并不一定就不具有股东资格。例如在股权转让、股权继承、新股东入股的情况下，来不及变更公司章程，如果仅根据公司章程没有记载就否认股东资格，显然有违公平原则。因此，公司章程的记载只是股东资格认定的充分条件，而非必要条件。在股权转让、继承的情况下，只要该转让和继承合法有效，受让人和继承人没有法律规定或公司要求不得成为股东的情况，即使没有变更公司章程，也应当认定股东资格。 　　（二）股东实际出资 　　公司的资本是公司成立和存续的基础，出资是股东应当履行的一项法定义务。有观点认为，出资是取得股东资格的实质条件，只有实际出资的股东具有股东资格，自然人或法人如果不对公司出资便不具有股东资格。事实上这种说法是存在问题的。 　　首先，公司法人成立和存续是股东资格取得的前提。按照《公司法》规定，设立人的身份是随着公司的成立而转化为公司股东的，如果没有公司法人的成立和存续，股东资格就无从谈起。《公司法》还规定，公司成立对资本的要求是股东出资达到法定资本最低限额。因此，有限责任公司只要股东出资达到3万元，公司就可以成立。这就意味着只要有部分股东出资达到3万元，公司就成立，其他的股东即便未出资，也一样具有股东资格。所以股东出资并非取得股东资格的必要条件。其次，并非所有向公司出资的人都能够成为股东。尽管我国《公司法》未对禁止成为有限责任公司股东的情况作出规定，但根据我国现有法律规定，部分人因为身份问题，包括公务员、法官、检察官、现役军人等，不得成为有限责任公司股东。他们即使向公司实际出资，但因为违反了法律的强制性规定，依然不能认定具有股东资格。再次，没有出资并不一定就不具有股东资格。我国现行《公司法》并没有明确规定取得股东资格必须向公司实际出资，即便股东瑕疵出资并不必然