20XX年新员工入职培训财务部分.pptVIP

新员工入职培训;目 录;第一章货币资金管理制度;财务收款细则;空白单据的领用;报销单据的填制及其要求;付款时间的安排;《用款申请单》附件要求;固定资产和低值易耗品划分标准;委托付款书;报销单据的及时性要求;财务部相关付款审核人员的具体分工;一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品、委外加工、辅材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲 二分厂：季翠娥 三分厂：周亮 固定资产的调拨及外出的修理：董莹莹;预付款项的跟踪;第二章月度资金计划管理制度;月度资金使用计划的编制及审核;第三章财务预算管理制度;预算编制原则 ; 1、预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行例外报告制度（即特批），是否执行由财务总监审核后报总经理决定。 2、凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在列的，不??报销， 各单位所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之一。 3、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行例外报告制度报销。; 1、 下属子公司应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务总监审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。 2、 下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额1