企业内部控制精细化管理标准现金管理控制制度.docxVIP

WORD格式-专业学习资料-可编辑 --学习资料分享---- 现金管理控制制度 制度名称 现金管理控制制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 1 章 总则 1 条 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。 2 条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 3 条 企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。 4 条 企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 2 章 现金收取、支付范围规定 5 条 现金的收取范围。 1．个人购买公司的物品或接受劳务。 2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3．无法办理转账的销售收入。 4．不足转账起点的小额收入。 5．其他必须收取现金的事宜。 第 6 条 在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 4．支付给企业外部个人的劳务报酬。 5．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。 6．结算起点以下的零星支出。