企业内部控制精细化管理标准存货授权审批制度.docxVIP

WORD格式-专业学习资料-可编辑 --学习资料分享---- 存货授权审批制度 受控状 态 制度名称 存货授权审批制度 文件编 号 考证部 执行部门 监督部门 门 1 章 总则 1 条 为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。 2 条 本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。 2 章 存货采购授权审批 3 条 采购计划审批 1．周采购计划审批 （1）周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。 （2）由使用部门或仓库提出申请，填写申购单，经财务部审核同意后，由采购 部组织人员实施采购。 （3）周采购计划申报的时间为每周四下午 5 点以前。 2．月采购计划审批 （1）月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。 （2）由使用部门提出申请，填写申购单，财务部审核同意后，报财务总监审核， 总裁签字确认，由采购部组织人员实施采购。 （3）月采购计划的申报时间为每月 26 日之前。 3．年采购计划审批 （1）年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购 计划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。 （2）年采购计划的审批程序如下。 ①由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核。 ②财务部根据本年度采购预算和总体预算的