分公司综合稽核管理办法.doc

XX分公司加油站综合稽核管理暂行办法 总则 1.1为了完善内部控制体系，查找、防范安全隐患，降低企业经营风险，促进油站的各项管理工作及服务水平逐步提升，根据广东公司《关于开展综合稽核工作的指导意见》及其相关文件精神，制定此办法。 1.2本办法主要适用于湛江公司各加油站。 组织机构 2.1 公司成立由各相关部门人员组成的综合稽核工作组，成员由财务、加管、营销、工程、安全、人事等部门相关岗位人员组成。综合稽核工作组组长由分公司经理担任，在加管部设立综合稽核办公室。综合稽核工作组的具体成员名单，由公司另行下文通知。 2.2综合稽核工作组的主要职责是： （一）负责制定本单位年度稽核计划； （二）负责组织和实施本单位综合稽核工作； （三）负责对稽核发现的问题提出整改意见，下发整改通知单； （四）负责定期将综合稽核情况向地市公司领导班子汇报； （五）负责将综合稽核结果录入“稽核管理系统”； （六）负责跟踪稽核发现问题的整改情况； （七）负责制定并落实本单位综合稽核考核办法； （八）针对存在问题进行现场培训。 （九）对稽核系统使用过程中的问题与广东公司进行沟通协调。 2.3综合稽核办公室的主要职责是： （一）根据年度综合稽核计划，制定季度、月度综合稽核计划。 （二）收集各部门专项稽核计划，结合全面稽核安排情况，合理调整专项稽核计划。 （三）收集汇总综合稽核检查结果，形成相应报告。 （四）收集归档综合稽核检查材料。 第三章 综合稽核内容 3.1 综合稽核对象是加油站经营和管理的各环节，包括但不限于客户开发、维护及服务、IC卡、银行卡等使用及管理、销售政策及价格管理、销售纪律、数质量管理、改造施工管理、加油站现场管理、加油站现场资金管理、信息系统运用和管理、设备安全管理、内部控制制度执行、各种预案的制定及演练、综合评价和考核等。 3.2 综合稽核内容可以根据检查方式不同分为现场稽核部分与非现场稽核部分。 现场稽核指由检查人员到油站现场通过查看现场、审阅凭证、询问等多种检查方法对油站进行检查，是目前主要的检查方式。 非现场稽核指检查人员在公司利用审阅相关报表、远程查看监控系统、远程查看站级系统等，通过分析、判断、推理以发现油站存在问题的检查方法。综合稽核应逐步提高非现场稽核的比重，通过非现场稽核为现场稽核确定重点，现场稽核为非现场稽核提供证据。 3.4 综合稽核内容按照目的和内容不同可分为全面稽核和重点稽核。 全面稽核：指定期或不定期按照稽核提纲逐项全面稽核；包括经营管理的各个方面。 重点稽核：根据当年工作重点和日常工作中存在的问题，针对某些特定事项开展的稽核。 3.5 综合稽核工作组根据稽核内容对检查内容进行细化，制定油站综合检查标准，检查标准按统一格式定期发布，其包括检查内容，检查标准，责任人员及考核标准分。 公司根据不同时期经营特点，对综合稽核检查标准进行调整，对新增加的检查项目调整应提前公示，以指导油站按规范操作，逐步提高油站管理水平。 综合稽核检查标准应报经综合稽核工作组组长签发。 第四章 稽核检查流程 4.1 综合稽核检查应遵守的原则 1、计划性：稽核工作组应根据工作需要，分别制定年度、季度与月度稽核计划，报经公司领导同意后，按计划进行执行。 2、全面性：稽核的内容包含油站的全部生产经营的内容，检查的油站包括公司下属所有的油站。 3、针对性：对对生产经营中出现的问题进行分析，使综合稽核的内容紧贴生产经营，作到有的放矢。 4.2 综合稽核按照组织方式不同，分为联合稽核和专项稽核。 联合稽核：指由多个部门组成的稽核小组，集中在同一时间同一地点对同一检查单位进行稽核。 专项稽核：指由各部门根据本部门的业务开展情况和工作需要，就某一专项问题到被检查单位进行单独稽核。 联合稽核由综合稽核小组办公室根据稽核计划统一组织，专项稽核由各部门自行组织. 4.3 综合稽核的具体流程 1、制定计划：月初，由各部门制定月度专项稽核计划，交综合稽核小组办公室，稽核小组办公室汇总各部门专项稽核计划，然后制定月度联合稽核计划，月度稽核计划制定后报公司领导并反馈各部门作好时间安排，综合小组可以将专项稽核调整为联合稽核的形式进行，以减少稽核的次数。非现场稽核由各部门自行组织。 2、检查前准备：全面检查在检查前应根据稽核目的、对象、范围，归集相关资料，确定稽核工作具体分配。 3、现场检查：检查小组到油站后，可以采用检查、监盘、观察、询问、计算及分析性复核、查阅帐薄及监控录相等方式按检查计划实施检查，对检查出问题必须由油站经理及责任人员进行确认，并出具综合稽核问题确认书。 4、现场处理：对检查中的问题能现场整改的督促责任人员现场整改，对不能现场整改的要明确整改期限，限期改正，对重大安全隐患要立即上报公司领导。 5、形成检查结果：专项稽核及联合