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Oracle ERP 财务管理系统 基础篇 GE / 郑 冬(809096) Dong.zheng@ 1 目录 • 公司财务终极目的 • Oracle ERP财务的4C • 会计六要素 • 账户 • 明细账户 • 资金流动 [1] 请将手机调为振动。 • 借贷记账法 [2] 如发现问题，请记录 下讲义页签和问题，最 • 会计平衡等式 后我们有答疑时间。 • 日历: 期间 • 币别 • 账簿 • 日常财务工作 • Oracle ERP 财务模组一览 • Ｑ＆Ａ 2 个人财务目的 • 工资收入 • 购买日常生活用品 • 购置家电 • 平时记不记账？ • 账上都记载了哪些内容？ • 为什么要记账呢？记账有什么用途呢？ 3 公司财务终极目的 上市财务报表 内部管理报表 本地财税报表  资产负债表  应收账款账龄分析  报税  损益表  应付账款周期分析  税务对账  现金流量表  到款率分析  税务审计  资产利润率  资金流向分析  资产负债率  成本分析  资产净值  费用分析  投资回报率  汇兑损益分析 . . . . . .  公司上市评估  资金周转率分析  上市公司审计  资金的投入产出比  运营能力分析  资金预算与筹款规划  盈利能力分析  资金消耗与存量预测  资金链分析  投资与决策分析  融资分析 4 Oracle ERP财务的4C • 7月底你的中信银行江南支行账户上有多少钱，是 人民币还是其它币种。这句话中已经包含了财务的 最基本概念： • 明细账户(Chart of Accounts) • 账期(Calendar) 这就是传说 中的3C 。 • 币别(Currency) • 记账规则(Subledger Accounting Method) 这就是第4个C, 不同国家区域有不同的记账准则,即会计准则 (GAAP)。例如赠与美金2万元，要不要交税？记在当期？ 5