20XX年流程审计资料.pptVIP

审计标准 审计要素 审计标准 5.3.流程单位成本 5.3.1 成本的指标被正式定义,并有准确的数据统计来源而不是经验值。 5.3.2 单位成本能满足公司设定的成本目标(CPK正常)。 5.3.3 会收集业界的最佳实践成本数据,并设定持续改善目标。 5.3.4 会对成本进行结构分析,并采用各种方法优化不增值的成本,以达成改善目标。 审计标准 审计要素 审计标准 5.4.返工/缺陷率 5.4.1 返工/缺陷率的质量指标被正式定义,并有准确的数据统计来源而不是经验值。 5.4.2 返工/缺陷率的现状能满足公司设定的质量目标(CPK正常)。 5.4.3 会收集业界的最佳实践质量数据,并设定持续改善目标。 5.4.4 会对返工/缺陷率进行影响因素分析,并采用各种质量管理方法提升质量,以达成改善目标。 审计标准 审计要素 审计标准 5.5.决策效率 5.5.1 流程没有过多重复控制点,决策过程高效。 5.5.2 流程中的控制点针对风险要素进行设置,而非是管理层级。 5.5.3 流程中的控制点有明确的控制要素和标准,决策过程是透明的。 5.5.4 流程采用了必要的授权,以提高效率。 5.5.5 流程的审批环节尽量采用并行而不是串行的方式。 审计标准 审计要素 审计标准 5.6.资源效率 5.6.1 流程的人力资源被合理安排和使用,流程的人均产出比较高。 5.6.2 流程中的人力资源得到必要的培训和技能提升。 5.6.3 会对流程中的瓶颈资源进行分析,并加以改进。 5.6.4 会收集业界标杆企业的资源效率指标,并会持续改进流程中资源使用的有效性,以更少的资源投入获取更高的产出。 审计标准 审计要素 审计标准 2.4.流程与制度的匹配性 2.4.1 管理制度作为流程构建的输入,而不是代替流程。 2.4.2 制度不会影响流程运作的效率,而是更好地促进流程有效运行. 2.4.3 优化流程的同时,也会对不适用的制度进行修正。 审计标准 审计要素 审计标准 2.5.流程与信息系统的匹配性 2.5.1 信息系统的实施是以提升流程效率为目的。 2.5.2 IT应用实施,会对流程进行梳理和优化,不会将效率低下的流程加以固化. 2.5.3 各业务领域的信息系统会有比较好的集成性,信息孤岛的现象比较少。 审计标准 审计要素 审计标准 2.6.流程的缺失程度 2.6.1 流程体系的规划涵盖了市场、销售、产品研发、供应链、售后服务、管理支持的整个经营过程。 2.6.2 常规的业务和管理活动都能在流程中加以定义。 2.6.3 除了主流程外，子流程及配套的支持流程以及底层的操作模板比较完备。 2.6.4 流程的例行化程度至少达到90%以上。 审计标准 审计要素 审计标准 2.7.流程体系的集成化程度 2.7.1 流程体系进行了分层分级的定义，并形成了企业级的流程目录，而不是分散、片段。 2.7.2 流程体系与ISO9000等各类标准进行了融合。 2.7.3 流程与流程之间的逻辑关系是清晰的，没有出现中断和重叠。 2.7.4 流程体系向客户端延伸，强化和客户内部流程之间的集成性，取得市场优势。 2.7.5 流程体系向供应商和外包商延伸，强化整体价值链的集成性，提升流程的整体运营效率。 目录 5. 流程执行力审计 4. 流程设计质量审计 3. 流程系统性和完整性审计 2. 流程建设环境审计 1. 流程审计概论 6. 关键流程能力审计 7. 流程持续创新能力审计 流程设计质量审计要素 审计维度 审计要素 3.流程设计质量审计 3.1 客户价值导向 3.2 流程适用范围 3.3 流程触发条件 3.4 流程的输入与输出 3.5 流程的边界 3.6 流程的接口与协同 3.7 流程的责任匹配 3.8 流程关键活动的业务规则 3.9 流程文件的规范性和统一性 审计标准 审计要素 审计标准 3.1.客户价值导向 3.1.1 流程清晰展现了所服务的对象。 3.1.2 流程清晰阐述了要实现的价值目的。 3.1.3 流程对客户的需求进行了规范化描述。 3.1.4 流程中客户接触点描述清晰。 审计标准 审计要素 审计标准 3.2.流程适用范围 3.2.1 明确了在什么情况下或什么范围内应用本流程,如客户、产品、区域、领域、阶段、人员、设备等范围控制。 3.3.流程触发条件 3.3.1 流程明确定义了驱动规则(时间或事件)。 3.3.2 对于事件触发方式的,明确了事件的类型和内容;对于时间触发方式的,明确了启动时间的要求和时间频率。 3.3.3 流程明确定义了由谁来启动流程。 审计标准 审计要素 审计标准 3.4.流程的输入与输出 3.4.1 对流程的所有输入与输出进行了名称定义。 3.4.2