国际贸易 支付与结算及其单证实务(第二版).doc

1名词解释2分x5=10 票据：出票人签发的，承诺自己或委托指定他人作为付款人，与给定时间，无条件向收款人或持票人支付确定金额的证券。 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 出票：指出票人出票并签章后将汇票交付收款人的行为。 背书：持票人在汇票背面或粘单上按要求做记载后将汇票交付受让人的行为。 承兑：指的是远期汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的行为 付款：指付款人支付汇票金额以结束票据关系的行为。 保证：非汇票债务人对出票、背书、承兑等行为所发生的债务予以担保的行为。 本票：是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本法所称本票，是指银行本票。 支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 电汇（telegraphic transfer, T/T） 是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络(SWIFT)等通讯手段发出付款委托通知书给收款人所在的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。 信汇（mail transfer, M/T）是以信汇委托书(M/T advice)或支付通知书（payment order）作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。 票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）是以银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式 银行保函（banker’s letter of guarantee,L/G）又称银行保证书，是担保银行应委托人的请求向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担银行保函中所规定的付款责任。 备用信用证：是一种特殊形式的信用证，在性质上是一种用于代开证申请人向受益人承担一定条件下付款、退款或赔款责任的银行保证书。又称商业票据信用证（commercial paper L/C）、履约信用证（performance L/C）、保证信用证（guarantee L/C）。 3简答题(8分X5=40) 票据的特性和作用。P3-5 特性: 设权证券——票据有票据权利即持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权，可以讲权利转让他人 要式证券——票据有文义性，即票据关系完全由票面记载文义确定，不可以票据之外的其他证明或单据来改变或定义票据上的记载 无因证券 流通证券——可以像现金一样流通 （Ps 票据是可流通的，提单是可转让的，股权证书是可让渡的） 作用：信用作用出票人、承兑人或背书人信用越好，票据所含的信用越高，背书次数越多，票据所含的信用也越高 用于支付可用以实施单边和多边支付结算 流通作用 （Ps票据的作用应该以票据关系的真实性为基础，以票据记载的符合要式性为前提） 汇票必须记载的项目。P11 (1) 表明“汇票”字样 (2) 无条件支付的委托 (3) 确定的金额 (4) 付款人名称 (5) 收款人名称 (6) 出票日期 (7) 出票人签章 简述汇票的票据行为(P15-19) 1、出票(to draw) 2、背书(to endorse) ⑴首次背书的人；⑵背书后手的责任；⑶已拒付不得再背书转让；⑷背书必须连续； ⑸金额不可部分或分割背书。 ⑹背书加条件，条件不具有效力。 3、提示（to present) 4、承兑(to accept) 5、付款(to pay) 6、追索(recourse) 7、保证(to guarantee) 电汇的当事人和电汇的业务流程（P33, 图5.1） 1、电汇 T/T, telegraphic transfer ①汇款申请，缴款缴费； ②收取款项及费用 (待汇款项, 银行费用, 电讯资费),用电报、电传或通过 SWIFT 发出付款指示书； ③核实密押后通知收款人； ④表明身份，出具收款收据 ⑤付款； ⑥解付行向汇出行发付讫通知。 托收的含义和即期付款交单的业务流程（P38-39，图5.3） 托收(collection)→接到委托指示的银行处理金融单据及/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。 即期付款交单 ①按合同装运；缮制货运单据；申请托收；② 发 托收委托书 ； 寄单；③ 按托收委托书提示单据；④ 审单无误后付款；⑤ 交单； ⑥按托收委托书指示划款；⑦ 交付货款。 托收方式下出口方应该注意的问题（P44） 托收方式属商业信用，出口人需承担较大风险，因此，必须谨慎从事。为确保收汇安全，应妥善掌握以下问题： 1、重视对买方信用和信誉的调查，认真调