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浅谈发达国家社会保险制度改革及启示 【摘要】社会保险是社会保障体系中的关键内容，对于实现社会保 险全覆盖有着至关重要的作用。在建立社会保险制度过程中，应该注意坚 持上线原则，把握好全覆盖机制的基本特点，将主耍内容落到实处，并处 理好个问题之间的关系，从而充分发挥社会保险作用，保证人民的生活质 量。本文在分析发达国家社会保险制度改革现状及我建议，以期进一步实 现保险法中保险利益原则的合理实施。 【关键词】发达国家社会保险改革研究 本文将对发达国家社会保险制度加以研宄，以期更好地促进我国社会 保险制度的有效创新。笔者将分别从：发达国家社会保险制度研宂、发达 国家设备保险制度对我国的启示，两个方面来阐述。 一、发达国家社会保险制度研究 经笔者研究，不同的国家由于国情不同，在社会保险制度方面也存在 诸多不同，发达国家社会保险制度通常会为三种，分别是：福利型、保险 型，强制储蓄型，笔者将对其进行研宂。 （一）福利型养老保险 福利型养老保险模式一开始源于英国，基于这种保险模式下，凡是达 到一定年龄的公民便能定期领到养老金。其基金来源则是通过财政收入或 国家税收。有些发达国家不需要缴纳任何费用就能领到养老金。福利型养 老保险主要优点在于，充分体现出公平性，能让全体公民享受到福利；其 次福利型养老保险的实施大大降低了成本管理。然而福利型养老保险也存 在诸多缺点，第一是加剧了国家财政负担，第二则是不能充分激发社会成 员工作积极性。 （二） 保险型养老保险 保险型养老保险模式作为一种常见的模式，这种保险模式源丁德国， 后来在日本、美国得到沿用，并确立了 “保费由雇主和雇员缴纳，国家仅 给低保和老年医疗保险提供相应财政补贴”原则。保险型养老保险优点在 于：具有较高的保障性，其次保险型养老保险基金筹资方式相对灵活，却 由国家立法作为后盾，具有较高的实用性。保险型养老保险同时也存在诸 多缺点，由于社会保障资金多是来源于雇主或雇员缴纳的保险税，从而导 致管理成本相对较高，管理难度加大。 （三） 强制储蓄型养老保险 强制储蓄型养老保险模式主要足以储蓄力核心，同时也足政府部门强 制推行的一种保险制度。这种模式能充分减轻政府负担，加强对资金应用 的监督力度，社会激励作用相对较大。然而这种保险模式过于强调效率， 忽视了公平性，此外，养老金账户的管理成本较高，资金贬值的风险也较 大、 二、发达国家社会保险制度对我国的启示 综上，笔者对发达国家社会保险制度进行了分析，通常分为福利型养 老保险、保险型养老保险、强制储蓄型养老保险三种，为促进我国社会保 险制度的不断完善，笔者将分别从：加大保险利益原则的贯彻力度、社会 保险追责防控全覆盖、形成政府负责、动态管理、公众参与的管理机制、 构建多层次养老保险制度，提高统筹层次等方面来阐述，以此促进社会保 险制度的有效实施。 （一） 加大保险利益原则的贯彻力度 在新保险法生效之前签订的保险合同的法律适用问题一直是人们争 论要点之一，从“法不追溯既往”的原则看来，新的保险法实施前签订的 合同不能够适用新法，只可以沿用旧的保险法。但相较于新的《保险法》 实施前的消费者，实施后的消费者利益更高，以前签订保险合同的消费者 不能享受新法中的一系列利益，这与立法本来的意思不相符合。为了广大 消费者的权利进行保护，尤其是签订了长期寿险的被保者，保险利益原则 应该作出相应的解释性补充，以保证其权益，最大限度实施保险利益原则。 （二） 社会保险追责防控全覆盖 首先，要立足于法律法规，坚持人人平等，预防为主，惩罚为辅的基 本原则。即从《社会保险法》屮的规定出发，增强追责防控，将责任细化 到各个程序中，从而建立程序防干扰机制，对发生的违法违规行为给予惩 罚。其次，社会保险追责防控全覆盖主耍针对的是经办机构、各类社会组 织、个人等。经办机构应该依法管理好社会保险基金的安全，对审核待遇 发放条件进行仔细审核，对是否享受社会保险的资格进行严格审核。各类 社会组织则应该强化职工全妞缴纳税保险的意识，适当的进行社会保险法 律知识教育培训。个人则应该主动学习社会保险知识，掌握享受的权利以 及应该承担的义务。最后，要合理引导各类人群充分发挥监督的作用。监 督是实现社会保险追责防控全覆盖的主要途径，因此，要鼓励个人、单位 以及其他团体主动维护社会保险的安全，自觉监督社会保险是否落实到实 处。除此以外，要根据社会信用体系，构建联动机制。社会信用体系中， 每个人的社会行为都记录在了信息系统中，个人手法护法习惯会为个人的 生活带来深刻的影响，使个人在享受保险待遇的同时，自觉承担社会责任, 这也是社会保险全覆盖机制的目标之一。 （三） 形成政府负责、动态管理、公众参与的管理机制 所谓政府负责，由于政府是最大的行政机构，在制定方案、实施计划、 协调关系、破除障碍、提供资源支