公司财务咨询中期成果汇报.ppt

阶段目标 成体系地构建预算管理体系 重点完善 预算组织与流程完整 目标、工作计划与编制 简化内容 无技术支持考虑表格内容简化 反馈信息尽可能确定在必要的较小范围 阶段目标 预算管理各模块健全与完善 重点完善 配套信息系统：严格预算控制流程；将预算分析融入管理报告分析中 简化内容 计划表的数据完整，关系严密， 但可以通过系统简化 第二阶段有系统支持，目标是明确输入与输出，简单元明了地反映管理信息。 基于XX集团是初次实施如此规模的预算管理体系，因此我们建议XX分两步走： 阶段一搭建起整个预算体系，不停留在编制阶段，但同时要简化一些信息，设计一些方法有利于手工预算的编报与审核。 6）规划、分步实施与效果 信永中和管理咨询 谢谢！ 集团公司 各单位 （母公司本部及事业部、子公司） 战略规划 年度滚动计划 初步确定 集团预算总目标 预算目标 初步分解并下达 技术审核 汇总审批、确定集团及各单位的预算目标 预算目标正式下达 集团初步预算目标 进一步分解并下达 根据分解目标、制定经营计划和专业计划 转预算编制流程 预委会主任 初步确认 一下 一上 二下 一次质询 初步调整预算目标 二次质询、有必要调整子公司的预算目标 预委会会议 讨论全部预算目标 沟通 协调 完成工作计划报告书（第一稿）、测算全部预算目标并上报 初步确定内部价格和内部交易 正式确定内部价格和内部交易，发布价格 返回 附：预算目标确定流程 附：工作计划报告书编写流程 返回 主营业务收入 及回款预算 生产试验费预算 产量计划 战略部/综合管理部门 生产部/财务成本核算员 销售部 分解下达集团预算目标 1 销售计划 报告书 2 研发计划 报告书 6 供应部 研发项目计划 生产计划 报告书 3 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难、对策及所需支持 财务部 生产成本预算 研发费用预算 其他业务 利润预算 销售费用预算 资金预算 预计财务报表 关联交易及内部 交易汇总表 总体目标测算和需要的总体支持 9 战略部/装备部门 采购计划 报告书 4 采购计划 研发部 投资计划 报告书 5 固定资产 投资计划 在建工程预算 人力资源部 人力资源计划报告书 7 财务计划 报告书 8 收入计划 营销计划 采购与付款预算 大修费用预算 人工费用预算 集团预算管理委员会 预算目标 正式下达 10 初步下达预算目标 0 附：预算编制大流程 返回 进出口 磁带厂 黑白厂 编制出口额与代理费收入预算 1 编制业务预算 2 运输 编制业务预算 5 X月X日之前 股份等在保子公司 片基 各自编制全部预算 7 动力 编制销售预算 6 本部 编制集团合并预算 13 外地子公司 集团 编制业务预算 3 编制业务预算 4 编制进口额与代理费收入预算 8 编制母公司汇总预算 10 各自编制 全部预算 11 各自编制 全部预算 12 编制全部 预算 9 X月X日之前 X月X日之前 X月X日之前 X月X日之前 X月X日之前 X月X日之前 X月X日之前 * 集团财务咨询项目 中期成果汇报 中国XX胶片集团公司 项目情况简介 项目目标与成果 项目目标 诊断现行全面预算管理体系的问题，结合XX集团目前的管理需求及业务特点，提出改进建议； 通过系统化的方法，将业务人员的工作计划与业务预算、财务预算结合起来； 规范XX集团全面预算管理体系的标准化程序； 梳理目前XX集团的财务管理制度，并根据集团公司的财务管理模式对制度进行规范、补充，形成集团公司层面的、规范的制度体系； 选择一家有代表性的子公司为样板，在集团公司财务管理制度的指导下，兼顾集团内部控制的要求，在子公司层面制定操作性强的、符合集团管理需求的财务管理制度手册； 协助集团财务界定管理层的决策支持信息需求，搭建集团层面的内部管理报告框架，为集团财务部全面建立内部管理报告体系提供技术支持。 项目成果 全面预算管理体系与顾问跟踪服务 财务管理制度 集团财务管理制度； 股份公司财务管理制度； 集团公司层面内部管理报告框架； 财务管理系列培训。 我们将此次XX集团财务咨询项目的目标和成果界定如下： 管理是导向 管理是流程 管理是考核 项目目标与成果（续） 成果二 财务管理制度 制度是载体 解决的问题 预算是制度，更是导向实现的管理工具： 解决的问题 岗位职责与权限分配 资源聚集与使用原则 资金分配、资金调度、资产安全、资产/资金效率 信息反馈的传递方式 实现的效果 向操作层传输导向 优化管理流程 明确信息反馈渠道 增强考核的合理性 通过目标落实责任 通过编制落实目标 通过执行监控过程 通过差异分析明确问题 通过调整改善过程和管理 通过考核严肃制度/加强管理导向 加强导向 严肃制度 预算是工具 成果一 预算管理体系 实现