證券商內部控制與內部稽核精心整理专业资料，请放心下载1.pptVIP

證券商內部控制與內部稽核; ;◆企業風險與內部控制制度;◆建立內部控制制度之重要性;◆金鼎期貨違法代客操作;◆內部控制制度應包括下列組成要素 ;■ 控制環境 ：＊理階層經營能力 ＊健全之人事管理制度 ＊提升員工素質與自律功能 ■ 風險評估： ＊企業整體目標之制訂 ＊作業層級目標之制訂 ＊風險分析 ＊對改變的管理 ■ 控制作業： ＊資訊部門與使用者部門應明確劃分權責 ＊資料處理之控制 ＊檔案及設備之安全控制 ＊硬體及系統軟體之購置，使用及維護之控制 ＊資通安全檢查之控制;■ 資訊及溝通??? ＊所稱資訊，係指資訊系統所辦認、衡量、處理及報導之標的， 包括與營運、財務報導或遵循法令等目標有關之財務或非財務 資訊。 ＊所稱溝，係指把資訊告知相關人員，包括公司內、外部溝通。 ■ 監督： 監督區為： ＊持續性監督 ＊個別評詁 ;◆內部稽核與稽核工作理念;◆證券商內部稽核;◆證券商常見風險 ;◆經紀業務經營常見風險;■風險防範控制原則;分公司 稽核;報告完畢