费用报销及支付管理制度.docxVIP

费用审批及报销管理制度(初稿) 一、总则 1、本制度为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。 3、本制度适用于******公司及下属各公司。 二、范畴 1、费用报销和采购支付主要指人事、行政及差旅费用报销支付，固定资产、办公用品、 非固定资产及因生产需要购买原材料、半成品和其它服务费用等支付。 2、各项开支符合国家及公司的相关政策，保证各项费用对应的原始单据的齐全性、完整 性和真实性，并且要保证及时报销及时入账。 3、 车贷、房贷、保险等业务费用开支不在本制度内，财务部将结合C6和业务现流程另行出台匹配的 制度流程。 4、 因集团及各公司部门管理经费执行定额包干方式，故每月各部门部门经费提报管理执行本制度，开支合理和必要性由其部门负责人确认，财务部只审核相关票据和报销单据填写、签批手续合规性，并且不得超过其额度。 三、原则 1、授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项按******有限公司审批制度执行。 2、价格核定原则： 、对于一次性1万元或全年累计规模5万元以上的采购（如办公用品、耗材、促销品等），责任部门应组织3家以上供应商询价，报销时附上书面的正式询价单； （2）、对于一次性3万元或全年累计规模10万元以上的采购，责任部门应组织至少4家以上的供应商招标。 （3）、另1万元以下的商品或服务，具备比价条件的，原则上也要比价购买。 3、费用预算原则： （1）、各部门大额费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，所有费用必须遵循“先申请、后发生”的原则。 （2）、广告支出、大型会务费及其它专项费用每笔发生前必须有详细的预算并报总裁审批。 （3）、费用报销标准须尽量控制在规定的预算标准内，费用支出超预算部分需经总裁补批。 4、预算管理原则： （1）、专款专用原则：对于预算款项必须做到专款专用,不得挪作它用； （2）、责任主体及额度控制原则：费用预算时应明确费用使用主体，做到谁申请，谁使用。 （3）、及时性原则：费用发生后及时报帐，原则上要求在结束后五个工作日内报账。 四、费用开支标准和要求 业务招待费 （1）、除公司统一组织活动外，禁止公司内部互相请客、送礼。 （2）、公司对外的重要应酬中，礼品/礼金的报销要求有两人或两人以上人员同时经办证明 并经部门负责人确认。 （3）、超预算标准事先须由经办者申请，特批后实施。 （4）、以公司名义组织招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 （5） 部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 （6） 报销业务招待费用时应填写“费用报销申请单”，应详细注明招待事项、时间、地点、 对方人员、我方陪同人员等信息。 （7）其它非公招待一律由经办人个人承担 。 2、办公用品购置费 （1）、各部门应定期按需求提交购置计划给行政部汇总集中采购,按需领用,并作好OA领用记录，以便对各部门实际领用金额进行核算。 （2）、如无采购计划的一般不予采购和报销，紧急或特殊采购须经总裁办特批。 （3） 综合部负责办公用品统一采购，在0A上填写办公用品申购申请，报常务总裁批准后方可进行采购。 （4） 采购人员在采购完成后五个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 3、邮政快递费 （1）、各部门所属的直拨电话、传真机应明确管理责任人，部门内电话号码增减变动应及时到综合部备案，否则由原部门继续承担该电话号码的有关费用。 （2）、公司所有对外发送邮包、快递件、书函由行政部统一结算，行政部通过招标竞价指定邮政快递公司负责公司对外邮包、快递件、书函的发送. 4、差旅费 （1）、国内出差 A、符合开支标准的长途交通费用实报实销： a）部门经理（不含）以下人员因特殊情况乘坐飞机的，须经部门主管批准，否则按火车 硬卧金额报销； b)部门经理（含）以上人员出差可乘坐飞机。由机场到目的地的来回交通费，按照机场 大巴费用标准报销，超过大巴标准金额需报部门主管特批。 C)其余出差期间的交通费按定额度内实报实销，不另外报销。 d)飞机票的购买和报销按相关要求执行，一般情况下，应由行政部统一订购。 B、 相同性别的员工多人（含两人）一同出差，要求按二人间标准一同住宿，住宿费按 较高者标准实报实销，其余费用在规定额度内各自单独实报实销。 C、公司委派参加国内各种会议、培训的费用开支： a)凭会议通知和收费票据报销差旅费。 b)由会议或培训方统一安排食宿或交纳了会务费的，以及由公司驻当地办事处安排食宿 的，公司不再另外报销住宿费和伙食补助费。 C、住宿费发