第九章寿险负债与利源分析精心整理专业资料，请放心下载.pptVIP

责任准备金评估实务（1） 保单生效日： 各个保单的生效时间，分布在一年的各个日期上 评估日 进行责任准备金评估的时间，所有有效保单是相同的 我们熟悉的公式是两者重合的情形 精心整理专业资料，请放心下载 责任准备金评估实务（2） 产品设计阶段的评估工作 使用的公式：生效日与评估日一致 用途： 产品备案材料 产品说明书（年末责任准备金、现金价值) 利润测算 精心整理专业资料，请放心下载 责任准备金评估实务（3） 产品设计阶段的计算任务 实务中要求完成的任务略加简化，可以表述为以下形式： 保险计划：20年期两全寿险 保额：1000 交费方式：年交直至被保险人去世或满期 现金流假设：完全离散（即年初交保费，年末给付死亡保险金或满期给付） 投保年龄范围：18岁到50岁 计算目标：计算所有可能投保年龄在各个保险年度末的责任准备金 精心整理专业资料，请放心下载 责任准备金评估实务（4） 表头的说明至少包括如下内容： 投保人30岁，男性，20年期两全寿险，保额1000，20年交清，完全离散假设，采用的评估利率3.5%，评估生命表用CL931（即非养老金业务男表） ? 保单年度末 责任准备金 第一保单年度末 37.18 第二保单年度末 75.48 第三保单年度末 114.92 第二十保单年度末 1000.00 精心整理专业资料，请放心下载 责任准备金评估实务（5） 计算步骤： 1.???????? 确定评估方法 常见的评估方法分为三类：平准净保费法、修正制方法和毛保费方法。我国目前使用的主要是平准净保费方法和修正制方法，这两种方法都仅仅考虑死亡率和评估利率。 2.???????? 确定评估假设 评估假设是为了完成责任准备金的评估工作而确定的精算假设，在给付准备金的计算中用到的假设是评估利率和评估死亡率。 3.???????? 计算评估净保费 评估净保费不是实际交纳的保费，而是经过评估认为应该对应于保险金给付的那部分保费。在平准净保费方法下，缴费期内的各年度年初的评估净保费相等，缴费期后的评估净保费等于0。 4.???????? 完成计算结果的报告 按指定输出格式形成表格。从前面的要求可以看到，每个投保年龄都必须有一张表格，如果可能的投保年龄是18到50岁，一共需要33张表。在Excel中可以编制一张20行，33列的表格，列出在一定评估假设下的所有年末责任准备金。 精心整理专业资料，请放心下载 责任准备金评估实务（6) 分数年份上的插值公式 由于大部分保单的生效日和评估日并不相同，所以实务中分数年份上的插值公式用得最多 精心整理专业资料，请放心下载 责任准备金评估实务（7） 产品销售后。 要定期评估财务报表和监管报表中的责任准备金。 这项任务要求汇总所有有效保单的责任准备金，考虑到许多寿险公司的有效保单超过了100万份，而各份保单的评估日和保单生效日又很少重合，所以要处理的数据量非常大。如果保险公司的信息系统不够完善，则依靠个别人的力量是无法完成这种评估任务的。 精心整理专业资料，请放心下载 毛保费准备金（1） 寿险实务中收取的保费是毛保费而不是评估净保费，所以在计算毛保费之后，也可以运用和给付准备金类似的概念计算费用准备金。我国目前还没有使用毛保费准备金，所以这里仅作概念介绍。 精心整理专业资料，请放心下载 毛保费准备金（2） 某个时刻的毛保费准备金等于 是未来给付现值的期望值 是未来费用现值的期望值 未来毛保费收入现值的期望值 精心整理专业资料，请放心下载 费用准备金的特点 寿险保单的费用发生是“虎头蛇尾型”，即第一年费用特别高，以后各年依次递减。 在毛保费准备金的计算中，会得到一个费用的平准评估保费，第一年的费用保费不足以补偿第一年实际发生的费用期望值 这和评估净保费的情形恰好相反，评估净保费会超过第一年实际发生的死亡给付期望值。 精心整理专业资料，请放心下载 第三节 资产份额 精心整理专业资料，请放心下载 学习重点 掌握资产份额法的公式和原理 了解精算实务的数据准备工作 精心整理专业资料，请放心下载 资产份额的原理 期交保费和趸交保费产品在各个保单年度中的保险基金的变化过程 年初 交纳保费、扣除费用 年中 保险人投资保险基金以获利 年末 退保保单支付退保金、死亡保单支付保险金、满期则支付满期给付 如此周而复始，直至所有保单失效 精心整理专业资料，请放心下载 为什么叫资产份额？ 保费中有很大一部分会以各种给付的形式还给保单，这是保费的返还性 积累起来的基金是属于保单组的，但由保险公司负责管理和投资 所以这些基金是保单组的资产 而每份有效保单的平均资产数额就是所谓的资产份额 保单组的资产是保险公司的负债 精心整理专