付款报销程序2013002分析.docVIP

文件名称 付款及报销管理规定 文件编号 SZNJ2013002 修订部门 人力行政部 修订日期 2013.03.01 发行日期 2013.03.01 制 订 审 核 审 批 目的： 为加强资金管理，避免资金损失，明确开支标准，规范财务手续，制定本规定。 范围： 适用于公司款项支付、员工借款、费用报销等日常管理。 职责： 公司全体员工负责实施，财务经理有监督的责任。 第四．内容： 一、借款管理规定 （一）借款标准 1．异地出差借款标准 异地出差是指到赣州城区之外的其它地区处理公务。其借款限额标准为：北京、上海、深圳每人每天200元，其它城市每人每天150元。 2．公司业务借款标准 公司业务借款主要用于办理接待、会议、采购、销售和行政后勤等事务。其中接待和会议周转金只借给部门经理以上人员，采购办公用品的周转金只借给采购人员，销售周转金只借给销售人员，处理行政后勤杂务的周转金只借给行政后勤人员。公司业务借款限额3000元以下。 （二）借款程序 1．借款申请 （1）异地出差借款，出差人应填写《出差申请单》，由部门经理（或公司主管领导）签字后报公司领导批准，然后据此填写《借款单》； （2）公司业务借款，经手人应填写《开支预批单》，由部门经理（或公司主管领导）签字后报公司领导批准，然后据此填写《借款单》； 2．借款审批 《借款单》应先由部门经理（或公司主管领导）审核签字，然后由公司领导审批签字。 3．办理借款手续 借款人持审批好的《借款单》到出纳员处办理借款。 （三）借款人、审核人和审批人的责任 1．借款人在当月工资发放前应当报帐、还款而未报帐、还款，须从借款人当月工资中扣回。上次借款未归还者，不得再次借款。 2．借款人应当在当月工资发放前还款而未还款，财务部又未从其当月工资中扣回的，由出纳、财务经理承担还款责任。 3．借款人未按期还款，扣除工资后又不足以偿清借款的，由部门经理和公司签字批准领导各承担50%还款责任。 二、付款管理规定 付款是指在支付采购款、政府管理部门规费、内部往来款时直接将款项通过转账（含承兑汇票、电汇、转账支票等）形式付给对方单位。 1．采购款支付：采购物品已验收、已收到发票的，采购经办人填写《付款通知单》并将采购合同复印件、《请购单》、购置发票作附件，经部门负责人签字后，交财务经理审核，公司有权限领导审批后，财务办理付款。 2．政府规费的支付：已取得行政事业性收费票据的，由经办人填写《付款通知单》并将收费通知、收费票据作附件，经部门负责人签字后，交财务经理审核，公司有权限领导审批后，财务办理付款。要先付款才开票的，由经办人填写《付款通知单》并将收费通知作附件，经部门负责人签字后，交财务经理审核，公司有权限领导审批后，财务办理付款并作挂账处理，经办人必须在付款当月负责收回收费票据，非常特殊情况下必须在次月内收回收费票据。经办人收回票据后填写《报销单》并将收费票据作附件，经部门负责人签字后，交财务经理审核，公司有权限领导审批后，财务办理销账。 3．内部往来款的支付：内部往来款是指公司股东和关联企业间为融通资金而发生的资金借贷和资金划拨。资金借贷应签订借贷协议，财务部根据借贷协议填制《付款通知单》，经公司有权限领导批准后，办理付款手续。资金划拨应由有权划拨方签发《资金划拨单》，财务部根据资金划拨单填制《付款通知单》，经公司有权限领导批准后，办理付款手续。 三、费用报销管理规定 （一）报销时间 1．员工出差回到公司后，应在6个工作日内办理报销手续。 2．每笔业务费用发生后，经手人应在6个工作日内办理报销手续。 3．每周二、四的上午为报销时间，其它时间不予办理审批和报销手续 （二）国内出差费用开支标准 1．长途交通工具： （1）部门经理：可乘坐单程飞机、火车软卧、轮船二等舱和汽车，经公司有权领导批准可乘坐双程飞机； （2）其他人员可乘坐火车硬卧、轮船三等舱和汽车，经公司有权领导批准可乘坐单程飞机。 2．住宿费：提倡住连锁经济型酒店，为节约费用，同性别两人以上一同出差原则上两人同住一间房。 ?????出差住宿费按如下标准执行。 单位：人民币元/天 地区分类 一类地区 二类地区 三类地区 报销金额 180 150 100 注：一类地区指北京、上海、深圳、广州；二类地区指除一类地区外的直辖市、省会城市。三类地区指除一类、二类地区之外的其他城市。 3．市内交通费： （1）部门经理每天40元； （2）其他人员每天20元。 4．费用限额：实际发生费用高于限额标准的部份不予报销； 5．由公司派车出差的，不报销长途交通费和市内交通费； 6．公司高管（经公司董事会任命的副总级以上人员，下同）出差实报实销； 7．一经发现出差人员用虚假票据报销，将对责任人处以票据金额1—2倍罚款； 8．销售人员特别规定： （1）长途交通乘坐硬卧