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成品出货﹁汽运提货﹂流程 核算会计 销售办 客 户 分厂会计 地磅房 成品保管 客户需货时 提货单 6 空车过磅 装货 重车过磅 填写毛重 门　卫 记帐键入电脑月底会计对帐 核对放行 提货单 2 过磅单 ４ 记帐 6 3 过磅单 ４ １ 提货单 1 缴款 发票 1 发运单 5 6 6 发 票 2 发票 3 说明：1-赊销时，直接开发运单，执行成品出货流程， 　　　 按合同期限付款后，再给客户开发票。 　　　2-提货单按照装车辆填写，一车一单。 保管签字 提货单 提货单 6 3 提货单 6 3 6 提货单 ４ 6 提货单 ４ 6 发运单 1 发运单 3 提货单 5 开立发运单 发运单 2 6 交出纳收款后开立发票 6 记帐月底保管对帐 6 6 成品调货至储运站流程 销售办公室 车站储运室 司 机 分厂会计 地磅房 成品仓库 通过地铁办安排 每早传真 发货审批表 传真 提货单 6 空车过磅 装货 重车过磅 填写毛重净重 门　卫 记帐键入电脑月底会计对帐 核对放行 过磅单 ４ 过磅单 ４ １ 提货单 ４ 提货单 ４ 提货单 1 车皮计划 发货审批表 发货指令 发运日期和车皮号 报 仓管签字 3 6 提货单 提货单 6 3 提货单 6 3 提货单 4 6 提货单 4 6 记帐月底保管对帐 记帐键入电脑月底会计对帐 盘点作业流程 财务部 公司会计 分厂会计 仓管员 盘存表 盘存表 盘存表 附盘存说明 会计帐 明细帐 实地实物盘存 每年1~10、12月为抽查盘存，11月为全面盘存 共同查帐 核对凭证查找原因 OK NG 执行部门 裁决主管 财务 出纳 财务流程基本模型 工作计划或申请单 1、预算 申请 核准 存档 借款单 2、借款 核准 核对 报帐签审单 3、请款 核准 与预算或制度规定核对 发票 及 执行结果 + 转帐传票 4、付款 支付 支付计划及支付方式 主管核准 + 核对 OK 可能存在也可能不存在 各部门 财务部 集团财经部 各部门填写资金收支预估包括销货收入、工程款、原材料款、咨询费、工资、维修费等 月资金需求计划签审流程 资金流量计划表 1 3 财务部将前期发生下月到期的应付帐款加入完成下月资金流量表 资金流量计划表 1 3 科长签审 部长签审 副总签审 财经管理部填写提供的资金总额并由部长终审 资金流量计划表 1 存档 各部门 总经理 财务部 部门或个人填写借款申请 采购以外的借款签审流程 终审 借款申请单和附件 1 3 科长签审 部长签审 副总签审 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 核算会计核对单据 2000元以上 1万元以上 各部门 总经理 财务部 部门或个人填写借款申请 合同借款签审流程 终审 借款申请单和附件 1 3 科长签审 部长签审 分管副总签审 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 核算会计核对单据 1万元以上 工程决算签审程序 施工单位 财务部预决算科 工程部 总经理 审核编制 预决算项目负责人签审 签字 预决算科科长签审 决算书 决算书 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 施工单位决算书 施工单位自检资料 工程施工过程资料 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 终审 部长签审 副总签审 2万元以上 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 副总签审 使用单位等验收资料 工程结算报销签审流程 工程部 财务部 决算资料 决算科核对相关资料和工程状况 工程部依据决算等资料填写报帐签审单 报帐签审单 部长签字