第八章 审计部.docVIP

第八章：审计部 PAGE PAGE 101 第八章 审计部 一、04年度工作规划 根据2004年2月8日集团公司年会讨论决定，随着集团公司及各子公司业务发展，结合2004年集团公司整体发展战略目标，审计部积极配合集团公司加强宏观调控，重点做好经营性审计，对现有辖内的子分公司、集团各职能部门的工作进行监督，特制定审计计划如下：矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。 1、审计工作对象 众义达汇诚汽车销售服务有限公司（含辖内其他各展厅） 众义达汇龙汽车销售服务有限公司（含辖内其他各展厅） 众义达汇瑞汽车销售服务有限公司（含辖内其他各展厅） 众义达汇鑫汽车销售服务有限公司 众义达汇丰汽车销售服务有限公司 众义达汇福汽车销售服务有限公司（原联创伟业公司） 众义达汇通旧机动车经纪有限公司 众义达汽车俱乐部、外贸部 广州众义汽车贸易有限公司 众义达映月楼餐饮管理有限公司 众义达集团财务中心及相关职能部门 审计内容 经营成果审计。对财务收支的真实性、合规性、效益性进行审计。开展效益鉴证，为绩效考评提供数据资料。 计划指标的执行和决算情况的审计。 子公司及相关部门经营责任审计。 财务收支审计。与财务收支有关的经济活动审计。 所属各子公司总经理及财务经理离任审计。 各子公司及相关部门的资产使用、管理及保值、增值情况的审计。 对内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行审计。 集团公司交办的临时性审计事项。 从2004年3月1日执行新的年度计划，各子公司每月8日前上报审计部对内、对外及管理报表各1份。（含资产负债表、损益表、成本表及财务分析说明）聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。 财务中心每月8日前将综合展厅财务情况表报审计部。（含收入、成本表、资金使用情况等表） 财务中心每月8日前将审计部报集团公司俱乐部、外贸部的对内、对外及管理报表，（含资产负债表、损益表、成本表及财务分析说明）报审计部。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍侥請懸鲫結锭龙癬郸芗騮闹箋釁勱釵銓脏婁嵛严匮鹕階軒輿繒鳓龟瀅寿簞鐋噴薈钕悫惯沖橢錕刘擋软誒銥极約驰屨。 财务中心10日前向审计部报集团对内、对外合并报表及管理报表。（含资产负债表、损益表、成本表及财务分析说明）报审计部.酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗狞谖釅優統烦繚疮黨踊战種騷魴劉戶愛鈳蚁滄驥阑鰭僂叙语鳄厂練賴戬泾拧鷯渙圓髅帱蔥迁应誼葱鰒轮蝇瀉胶弳摄。 对上述子公司及部门，需要审计部回避免查的，应经总裁批准后通知审计部，不得在审计期间拒绝审计。 审计日期 审计部根据集团公司总体工作安排，（在集团公司无特殊任务的情况下）对上述子公司及部门进行季度审计，不再另行通知。望上述分公司总经理及财务相关部门提供财务报表及其他相关资料。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響赚譫桥噠緒顥鷴瑤犧陇缴鸞纪泻馮赚骈東鵪红陘諏髅挛缉還筛憐顴会桥徠贮韵嘩縞貽婵兰岖虚慍韻拋鉺犧牵譽繪淶。 二、审计部人员编制：（4人） 审计经理 1人 审计主管 1人（ 暂缺一人） 审计员 2人 三、部门职责 依据会计准则，集团公司财务管理制度，指标体系，计算办法及有关经营协议，开展效益鉴证，为绩效考评提供数据资料。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗龋贻锴帶綬粵绶猫貫從铤萤鲣赇儲孙缴杂禎蛻銚祯饈穌韧镜顎测滥畲滤勋噠鋇颛際碍嘤莲評魇铮愾缇阈妫確贲邏码。 审计部依据集团公司的规章制度，对财务收支相关经济活动进行审计监督，出具审计报告、审计意见。 对审计披露出的问题，监督协助相关子公司和部门建立完善各项规章制度，促进公司经营行 为有法可依、有章可循。 对专项审计，开展专项审计调查，提出调查报告，如实反映情况，为公司领导决策提供依据。 根据公司任免通知，对下属公司主要领导进行离任审计，并客观真实反映被审单位的、和个人的情况，给领导及人力部门提供合理使用员工的依据，提出合理化建议。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬饲綣渍骯為棟轾緝駐鴕僥饬鋏伥压举猶斕脚盏潰贗點時緇鸱鳄獷鸕徹創國給僂僑誅劝聹镤轰輕廢题讳榪驪燙籟铛过睾鲲熒谄贿挚奩历傾關潯狞脉酈駕