反腐败国家集团报告3.PPTVIP

欧洲和丹麦关于打击商业贿赂的经验、所面临的挑战和未来发展 丹麦律师Johann Emil L?je先生, Sandel, L?je Wallberg律师事务所 事实 欧盟 基于条约的联盟 部长理事会 欧洲议会 成员国 27 个国家 4.94 亿人口 150 亿美元 GDP 成员国之间具有多样性 事实 丹麦 丹麦王国 议会 5500 万人口 43.000 km2 国内生产总值 1960 亿美元 单一国家 事实 经济合作与发展组织内的腐败情况 Source: Transparency International (2008) 反腐败国家集团报告 “丹麦在处理经济犯罪(包括腐败问题和没收腐败所得)方面已建立起了成熟的立法、执法及司法体系。”来源：反腐败国家集团报告 3，2005 概述 单一社会 尊重政府当局 公共事务公开透明 在审计与税务报告相关的私有帐目方面有完善成熟的制度 丹麦的腐败问题严重吗？ 腐败案件很少 —— 过去五年不到 5 起 案件涉及中国学生向政府官员付款以获取护照。 亲戚关系问题可能有一定的市场 逃税是一个比较普遍的问题 行政管理系统 严重经济犯罪公诉人 26 名检查官 60 名调查人员 会计、律师、警察 对于难度很大的案子，聘请独立审计师对帐目进行审计 教育 丹麦当局定期为执法机关安排研讨会，加强执法人员与经济犯罪、调查手段及没收方法相关的知识。 洗钱 洗钱可能是贿赂行为已完成的象征 扩大洗钱诉讼 银行有报告潜在洗钱事件的义务 银行定期向中央政府报告 公开透明的公共管理 有效的公共管理透明度规定 每个人都可以要求查看公共文件、通信等。 以下例外： 行政部门之间的通信 注释和评论 与商业秘密、竞争事项及公众相关的信息 对贿赂问题的处理 贿赂是非法的。 犯罪行为产生的费用不得享受扣税政策。 所有扣税都必须予以说明，并提供合理原因。 律师、审计师及税务咨询师都有义务报告存在洗钱嫌疑的事件。 案例 2009 – 一开发商向一公职人员支付了 20 000 美元贿赂。 6 个月监禁。 2009 – 某汽车修理厂所有人强迫国家指定的检测员在不进行检测的情况下让一些汽车通过验收 该所有人被监禁 9 个月 该检测员被停职一年 案例—— 石油换食品计划 2006 —— 一家约旦公司指控一家丹麦公司没支付与石油换食品丑闻相关的贿赂款项 该起诉被驳回，因为它会涉及满足非法要求 Novo 被罚款 与全球化相关问题 丹麦公司在外国的经营使其可能参与腐败行为 已接到了一些此类案例报告 当涉及公共援助时，我们绝不容忍任何腐败行为 1.我们将避免个人利益与外事部/ DANIDA 利益之间出现任何实际或潜在冲突。出现任何此类利益冲突时，我们将立即报告上级。 2.我们不会出于私人目的通过利用职权或向相关人员或实体提供利益来影响此类人员或实体。同样，除非法律允许，否则我们不会将公共财产、设施、服务及金融资源 用于私人用途。 3.我们将遵守我们工作国家的法律。 4.我们将确保个人行为不会影响我们履行公职。 5.我们不会直接或间接给予、索要或收受任何可能影响我们行使职权，履行职责或做出判断的礼品或其它利益。此处所说的礼物不包括传统的好客行为或小礼物。 6.根据“零容忍”原则，我们有义务报告同事或其他人员实施腐败行为的嫌疑或证据。 7.我们将做到最大限度的公开透明。但是为了保护合作伙伴、职员及他人的权利，我们在必要时将保守秘密。 8.我们在工作中不会有任何种族、肤色、性别、语言、宗教、政治、意见、国籍、社会阶层、财产、出身或其它地位歧视。 9.我们将向职业合作伙伴提供我们的行为准则。 10.们将遵守本行为准则，及时报告任何违反行为准则的证据或嫌疑行为。在进行调查之前、期间及之后，负责调查的上级将保障报告人及被指控人员的合法权利，并为他们提供必要的保护。 热线 如果你遇到腐败行为 如果你遇到腐败行为，外事部/DANIDA 希望你能向外事部 / DANIDA 负责的联系人报告，或通过网上热线（）直接联系外事部/ DANIDA，或写信至： 丹麦外事部 / DANIDA Asiatisk Plads2 DK 1448 哥本哈根 K 丹麦 标明“反腐败” 你的来信应包含以下信息： 1、你的姓名 2、你的电子邮件地址 3、你所在的国家 4、你想向外事部 / DANIDA 报告的非法行为 5、这些行为发生的地点 6、实施与参与这些行为的人 7、你认为这些行为属于腐败行为的原因 8、你是否有相关书面凭据 9、是否还有其他证人 10、你是否采取了与此相关的其他行动 石油换食品 – 丑闻 伊拉克的国际计划 涉及几家公司 Novo Nordisk 在 2000 – 2003 年之间向萨达姆候赛因政府支付了 140 万美元 这些费用从