中翔国际(烟台)融资租赁公司内部控制制度.精讲.docVIP

--- --- 中翔国际（烟台）融资租赁有限公司内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了强化公司内部管理，完善公司治理，健全内控机制，加 强租赁项目管理， 提高项目申请、筛选、立项、尽职调查、审查、评审、 审批、签署、放款、收租、租后管理等业务操作的规范性，保障公司经 营管理的安全性和财务信息的可靠性，防范和化解各类风险，提高资产 质量及经营效率和盈利水平，根据融资租赁管理法律法规和公司章程， 制定本制度。 公司作为融资租赁企业 , 属于一种典型的提供金融服务的企业 , 租 赁项目管理必须实行项目调查、 项目审查、项目后期管理相分离的原则， 即租赁项目的调查由公司租赁部门负责， 租赁项目的审查由公司风险管 理部负责，租赁项目的后期管理由资产管理部负责。 租赁项目管理实行“风险控制优先，兼顾经济效益”的原则。 公司设立 “项目评审委员会”（简称评审会）。评审会是公司租赁项目 管理的最高决策机构，是公司租赁项目授权的主体。评审会主任有总经 理兼任。 本办法适用于公司各种租赁品种和租赁项目的管理。 1 第二条 职责： 董事会： 全面负责公司内部控制制度的制定、 实施和完善、 并定期对 公司内部控制情况进行全面检查和效果评估 . 总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定， 检查公司各职能 部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； 公司各职能部门： 具体负责制定、 完善和实施本专业系统的风险管理 和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障公司资产的安全。 （四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平。 （五）提高公司经营效益及效率。 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一； 覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等 各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定， 与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合 理的成本实现内部控制目标。 （三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制； 2 前台业务运作与后台管理支持适当分离。 （四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司 其他部门。 第三章 内部控制的主要内容 第五条 公司内部控制主要包括：业务控制、风险控制、会计系统控制、 电子信息系统控制、内部审计控制等。 事前风险防范、事中风险跟踪、事后风险应对。 第一节环境控制 第六条 环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。 第七条 授权控制的主要内容包括： （一）股东会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构， 向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经 理的行为及公司财务进行监督。 公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工 作，组织实施董事会决议。 （二）公司作为法人实体独立承担民事责任，公司根据各个部门、 岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限 及相应的考核目标。各业务部门、财务和人事等授权其在职责范围内履 行职责；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范 围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运 行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不 超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。 3 （三）通过内部管理制度汇编、 员工手册、 组织结构图、 业务流程图、 岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置 及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权， 并加强对权责履行的监督。 第八条 员工素质控制主要指建立科学的聘用、培训、薪酬、轮岗、晋 升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、 诚实、公正、廉洁的品质以及稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任 能力。 公司通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核心与专业素 质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。 （一）公司建立员工素质建设的规划和领导机制； （二） 控制人力成本、 提高配置效率， 高素质专业人才招聘途径通过 外部招聘。 （三）制定系统的培训管理制度， 鼓励各层级、各职种员工持续学习， 努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。 （四） 按照以岗定薪、 以业绩与能力定薪的原则， 兼顾市场竞争性与 内部公平性，制定部门绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。 （五）制定管理人员遴选、晋升、培养制度。对于部分中级管理人员岗 位可据实际