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项目财务评价报表体系 利润与利润分配表 （人民币单位：万元） 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 营业收入 2 营业税金及附加 3 总成本费用 4 补贴收入 5 利润总额（1-2-3+4） 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额（5-6） 8 所得税 9 净利润（5-8） 10 期初未分配利润 11 可供分配的利润（9+10） 12 提取法定盈余公积金 13 可供投资者分配的利润（11-12） 14 应付优先股股利 15 提取任意盈余公积金 16 应付普通股股利（13-14-15） 17 各投资方利润分配： 其中：xx方 xx方 18 未分配利润(13-14-15-17) 19 息税前利润（利润总额+利息支出） 20 息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销） 项目投资现金流量表 (计算项目投资内部收益率及净现值等财务分析指标) 人民币单位：万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 现金流入 1.1 营业收入 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 营业税金及附加 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量（1-2） 4 累计所得税前净现金流量 5 调整所得税 6 所得税后净现金流量（3-5） 7 累计所得税后净现金流量 计算指标： 项目投资财务内部收益率（%）（所得税前） 项目投资财务内部收益率（%）（所得税后） 项目投资财务净现值（所得税前）（ic=%） 项目投资财务净现值（所得税后）（ic=%） 项目投资回收期（年）（所得税前） 项目投资回收期（年）（所得税后） 注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的增量和“有项目”的现金流量分析。 2.调整所得税为以息税前利润为基数计算的所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项目资本金现金流量表”和“财务计划现金流量表”中的所得税。 项目资本金现金流量表 (用于计算项目资本金财务内部收益率) 人民币单位：万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 现金流入 1.1 营业收入 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 2.1 项目资本金 2.2 借款本金偿还 2.3 借款利息支付 2.4 经营成本 2.5 营业税金及附加 2.6 所得税 2.7 维持运营投资 3 净现金流量（1-2） 计算指标： 资本金财务内部收益率（%） 注：1.项目资本金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金的资金。 2.对外商投资项目，现金流出中应增加职工奖励及福利基金科目。 3.本表适用新设法人项目与既有法人项目“有项目”的现金流量分析。 投资各方现金流量表 (用于计算投资各方内部收益率) 人民币单位：万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 现金流入 1.1 实分利润 1.2 资产处置收益分配 1.3 租赁费收入 1.4 技术转让或使用收入 1.5 其他现金流入 2 现金流出 2.1 实缴资本 2.2 租赁资产支出 2.3 其他现金流出 3 净现金流量（1-2） 计算指标： 投资各方财务内部收益率（%） 注：本表可按不同投资方分别编制。 1.投资各方现金流量表既适用于内资企业也适用于外商投资企业；既适用于合资企业也适用于合作企业。 2.投资各方现金流量表中现金流入是指出资方因该项目的实施将实际获得的各种收入；现金流出是指出资方因该项目的实施将实际投入的各种支出。表中科目应根据项目具体情况调整。 1）实分利润是指投资者由项目获得的利润。 2）资产处置收益分配是指对有明确的合营期限或合资期限的项目，在期满时对资产余值按股比或约定比例的分配。 3）租赁费收入是指出资方将自己的资产租赁给项目使用所获得的收入，此时应将资产价值作为现金流出，列为租赁资产支出科目。 4）技术转让或使用收入是指出资方将专利或专有技术转让或允许该项目使用所获得的收入。 财务计划现金流量表 (用于反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。) 人民币单位：万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 经营活动净现金流量（1.1-1.2） 1.1 现金流入 1. 营业收入 1. 增值税销项税额 1. 补贴收入 1. 其他流入 1.2 现金流出 1. 经营成本 1.2.2 增值税进项税额 1.2. 营业税金及附加 1.2.4 增值税 1.2.5 所得税 1.2.6 其他流出 2 投资活动净现金流量（2.1-2.2） 2.1 现金流入 2.2 现金流出 2.2.1 建