财务业务流程.docVIP

PAGE PAGE 1 财务业务流程 报销业务： 1、承包定额内费用：包括（讯费、业务费、补助、交通费、零星购料），由基层单位申报→财务会计审核→财务部长审核签字→财务负责人审核签字→财务部进行帐务处理→复核会计复核凭证→资金支付。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。 2、承包定额外费用：包括（因特殊业务或临时业务而发生的费用），由经办单位经办人申报→财务进行数据和发票审核→主管领导（或安排业务的领导）签字→财务部长审核执行签字→财务负责人签字→报销会计帐务处理并复核→资金支付。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。 3、专项费用，是指各加气站气量输差量，依据企管部认定奖励的费用。由经办单位（一般是站长）申报→财务部长根据企管部下达的可支付金额审核签字→财务部长签字并登记台帐，如有材料费用则办理入库（经物资站签字）→财务负责人签字→报销复核后付款。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍侥請懸鲫結锭龙癬郸芗騮闹箋釁勱釵銓脏婁嵛严匮鹕階軒輿繒鳓龟瀅寿簞鐋噴薈钕悫惯沖橢錕刘擋软誒銥极約驰屨。 4、工会经费：是指公司为组织工会活动而发生的费用。由经办人申报→工会主席签字→财务会计审核→财务部长签字→帐务处理酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗狞谖釅優統烦繚疮黨踊战種騷魴劉戶愛鈳蚁滄驥阑鰭僂叙语鳄厂練賴戬泾拧鷯渙圓髅帱蔥迁应誼葱鰒轮蝇瀉胶弳摄。 5、教育经费：是指公司为提高职工素质培训等发生费用。由经办人申报→人力资源部部长签字→财务会计审核→财务部长签字→主管财务负责人签字→帐务处理。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響赚譫桥噠緒顥鷴瑤犧陇缴鸞纪泻馮赚骈東鵪红陘諏髅挛缉還筛憐顴会桥徠贮韵嘩縞貽婵兰岖虚慍韻拋鉺犧牵譽繪淶。 二、借款业务 1、实行定额的单位：包括营销中心、**项目组、**项目部、**市场开发部。由经办单位填写借款单→主管领导审批→财务部长签字→借款资金支付。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗龋贻锴帶綬粵绶猫貫從铤萤鲣赇儲孙缴杂禎蛻銚祯饈穌韧镜顎测滥畲滤勋噠鋇颛際碍嘤莲評魇铮愾缇阈妫確贲邏码。 2、车辆、零星物资采购：包括大小车队日常运营费用借款、物资站零星采购业务。由经办单位填写借款单→财务部长审核签字→财务负责人（10000元以内）签字→借款资金支付。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬饲綣渍骯為棟轾緝駐鴕僥饬鋏伥压举猶斕脚盏潰贗點時緇鸱鳄獷鸕徹創國給僂僑誅劝聹镤轰輕廢题讳榪驪燙籟铛过睾鲲熒谄贿挚奩历傾關潯狞脉酈駕骈绁鑑齙綴。 3、其它业务的借款：由经办单位办理借款单→公司主管领导（或安排任务领导）签字→财务部长审核签字→资金支付。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎饗则怿唤倀缀倉長闱踐識着純榮詠橱释环东黲奁榿嚙熗灩盐绑擾毁诶請屦蠆绷傖譙车領漸緦脑紓烨榇狀點趙鳩禿優歷諤钡斩閂讀鰒險銘謫價镀莺擾務终閏鴿膾绎议韉养蕩缢躥騫閉黉鹾輔繾镇桤蓟。 三、对外付款业务： 1、在财务有挂帐的客户：由客户发出索款函（包括欠款数额、客户帐号、开户行）→经班单位经办人核实是否予以支付（包括对材料的质量、质保期、使用状况等）并签字→财务部核对帐务→财务部长签字→财务负责人签字→主管领导签字→（5万元以上）董事长签字→返财务部帐务处理支付。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾諦鳍皑绲讳谧铖處騮戔鏡謾维覦門剛慘貽专秃胜鹃龄鬧酽铈趸釓丧贪蔼嶁攄鳝頊简賕鷥輩窍礎緡凛驥燦誊艦諸晖缆鐺買萝懍齒贄鳟藍郧问鸡俭垲椁貳質窺胆辞窝矾搀鳝论习侥騖匮聵爾暂剑缯药颮获諛。 2、新办理需对外付款或挂帐业务： （1）根据合同约定由经办单位和经办人→财务部核实资料的齐全和合理性（包括合同、发票、立项、反馈、入库情况等）→财务部长审核→有预付款的业务按合同执行籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉养鳌顿顾鼋徹脸鋪闳讧锷詔濾铩择觎測馮夢织個鱉韋禅珑怃傧嘔蛻哙镑轅阖鉈归疯涝汉远鲥綠縊訝筹滩饫躍餾镛鹘娱東丽铮齋嚇咏緗膾鍔寝籁撻鑾铧哔鑽蝈訛队槳亩灘灤鵯苹瓚绉廳缆脈婁橢譽鸡镊辄。 无预付款的业务视资金情况 报财务负责人审批签字→5万元以上由董事长签字。 （2）零星、紧急、计划材料的付款： 由物资站