奉教院附小财务管理制度.doc

奉教院附小财务管理制度 第一条 财务制度 为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。 一、预算制度 1.每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。 2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3.不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 二、统一审批制度 1.实行校长“一支笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由校长签字报销。 2.对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1.会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2.差旅费的管理 （1）按教代会制度执行 3.办公用品添置费的管理 （1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。 （2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。 四、固定资产管理制度 1.要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。 2.对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价赔偿。 3.不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。 4.学校楼舍等维修，由学校研究后实施。 五、民主理财制度 1.学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。 2.民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。 3.民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。 六、会计报表制度 1.年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。 2.每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。 七、财务审计制度 1.定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年未进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受教职工监督。 2.专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善问题。 八、财务公开制度 为增强学校财务开支的透明度，学校财务人员向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。 第二条 财务安全管理制度 1.财务室配备安全设施，如保险箱，安装防盗栅、防盗探头等。 2.库存现金不得超过银行规定的限额，使用现金不得超银行规定的钱款。 3.购买国家规定的专项控制商品的，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 4.实行收支两条线记帐，不坐支，不得使用转帐凭证套换现金。严格按照帐务制度和支付标准办理报销手续，对凭证不实或没经领导、经办人及证明人签字的发票不准报销。 5.在各种经济活动中尽量使用转帐结算，减少使用现金。 6.保管好有关印章、空白收据和空白支票，对空白收据和空白支票必须严格管理，由主管会计认真办理领用注销手续。 第三条 固定资产管理制度 根据《奉贤区教育系统物资器材管理实施细则》精神， 为进一步贯彻落实固定资产管理办法，完善固定资产管理，做到物尽其用，更好地为教学服务，为师生的生活服务，特制定本制度。 一、固定资产管理制度 1. 资产起讫标准如下规定 （1）一般设备单价人民币1000元以上（含1000元），专用设备单价人民币1500元以上（含1500元），耐用时间在一年及其以上，能独立使用的物资器材列为固定资产范围。 （2）单价虽未达到规定标准，但一次批量购置超过30件（含30件），总价符合固定资产起点担架，耐用期在一年及其以上，能独立使用的同类物资器材，如课桌椅、床、办公桌、各类柜