银行承兑汇票业务操作流程A.pptVIP

例： 2007年3月10日，光大商贸有限公司购买北京宏胜商贸有限责任公司货物，货款150000元。北京宏胜商贸有限责任公司对光大商贸有限公司的资信情况还不甚了解，因此要求以银行承兑汇票进行结算。双方签订交易合同时，在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。光大商贸有限公司按合同规定签发银行承兑汇票，并经开户行工行北京小街分理处承兑。光大商贸有限公司将经过承兑的银行承兑汇票交予北京宏胜商贸有限责任公司。北京宏胜商贸有限责任公司在汇票到期前委托自己的开户行工行科园分理处收取款项。双方通过银行承兑汇票这种结算方式，圆满地完成了交易。 借：活期存款——光大公司 45000 贷：保证金存款——光大公司 45000 注：收取汇票金额30%的保证金。 借：活期存款——光大公司 75 贷：手续费收入 75 收入：银行承兑汇票（表外） 承兑银行对汇票到期收取票款的处理 承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日（遇法定休假日顺延）向出票人收取票款。 票据到期处理 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对无误后填写银行