涉外工程公司的财务风险管理-精品文档.docVIP

涉外工程公司的财务风险管理 　　1、涉外工程公司财务风险来源 　　由于涉外工程公司的项目往往是在异国他乡，其所在的环境要素也常常存在较大的不确定性以及变化，这就导致了诸多风险的产生，其中也包括了财务风险。对于涉外工程公司财务风险的产生，主要来源于以下两个方面因素的影响： 　　1.1、经济层面 　　来自经济层面的因素，会对涉外工程公司企业财务造成重大影响。其中，就包括项目所在国经济政策发生重大变化，产业结构也相应发生了调整，银根紧缩；国际工程承包市场中，由于通货膨胀加剧，导致原材料进口风险加大；在结算过程中，由于涉及到两个不同国家，因此存在外汇汇率变动而带来的汇率风险等等。另外，在涉外工程公司的项目中较常出现的一种财务风险来源则是国际金融风险，在项目所在国，由于宏观财政金融政策的调整，对涉外工程公司企业财务所造成的风险影响。 　　1.2、管理层面 　　来自管理层面的因素，也会对企业财务产生一定的影响，很可能造成财务风险的产生。例如，对于产品市场的变化而随之带来的风险，不能及时进行有效控制，而导致涉外工程公司生产经营受到影响，从而影响到企业的财务状况；此外，由于涉外工程公司项目企业财务团队的判断或操作失误而由此产生的财务风险等等。 　　2、涉外工程公司财务风险分析 　　2.1、报表层面 　　从涉外工程公司的报表层面对企业财务风险进行分析，主要可以从以下几个方面着手。第一，流动比率、速动比率分析，通过提高企业的长期负债来达到维持企业资金长久需求的目的，将借款所筹集到的资金用于流动资产的储备，自有资金则用于增加企业的固定资产，这属于正常的资本结构安排，财务风险相对较小；第二，企业的资产负债表中，累计结余出现负数，则表明涉外工程公司的部分权益性资本遭受了侵蚀，自有资本占总资本的比例下降，在此种情况下，则表明了该企业的财务风险加大；第三，当企业连续出现了较大亏损，并且侵蚀了其原有的自有资金时，此时企业财务面临着高度风险。 　　2.2、收入层面 　　从涉外工程公司收入进行分析，可以找到隐藏的财务风险。如果涉外工程公司的利润、营业收入以及经常性收入均连续出现负数情况，则很可能表明企业的资本结构存在不合理现象，债务所产生的利息费用会给企业带来一定的风险。 　　3、涉外工程公司财务风险控制 　　针对涉外工程公司可能面临的财务风险，如何加强涉外工程公司财务风险的控制，是涉外工程公司财务管理工作的一个重点。 　　3.1、建立有效的风险防范机制 　　涉外工程公司在进行项目决策之前，不仅需要考虑该项目潜在的好处，同时也要考虑随之而来的可能风险，并针对财务风险可能存在的原因进行分析，并就该财务风险制定相应的控制措施及管理办法，以保证企业能够有效降低财务风险对企业带来的经济损失。同时，在企业生产和经营活动中，实时监控企业的财务状况，对于可能存在的风险及时采取有效措施，将企业的财务风险始终控制在一个可接受的程度范围之内，以确保涉外工程公司的正常生产以及经营活动的开展。 　　3.2、加快企业资金回流速度 　　对于涉外工程公司来说，尤其是建筑施工企业，当其在施工结束之后，应及时做好竣工验收工作，并办理好竣工结算手续，同时提供合同规定的资产负债表等等有关的材料。此外，还应当编制好结算书，并且确保数字的准确，进而提高竣工结算的处理速度，一切处理完毕之后，应当督促业主尽快将工程款结清，提高企业资金的回流速度，确保企业资金链的充足，从而保证企业的正常生产运营。当项目发生设计变更而造成了停工，由此产生的损失，应当及时确认现场，并向业主追加合同价款，尽量避免由于业主推迟支付工程而带来额外的经济损失，并努力提高应收账款周转率。 　　3.3、加强涉外工程公司资金的管理 　　首先，涉外工程公司应当合理调动企业资金。为了防止财务风险，涉外工程公司应当合理安排企业的货币资金及所需的财务资源。根据涉外工程公司其自身规模以及生产特点来合理安排企业的货币资金，以确保涉外工程公司的正常生产及经营的需要。并且，当利息支付期及借款还款日期到来的时候，应及时调度资金，做好资金储备工作，以避免财务风险对企业造成重大影响。对短期内到期且实在无法及时偿还的借款，应尽可能与债权人达成债务延期协议。其次，完善涉外工程公司的应收账款管理制度。涉外工程公司应当建立岗位责任制，并针对应收款项在财务部门设立专门的岗位，从而提高应收款项的管理工作。计提应收账款坏账准备制度的建立，以防范企业的财务风险。通过对企业应收账款的可收回性大小进行分析，并预计可能出现的坏账损失，来对涉外工程公司的应收账款计提相应的坏账准备。通过这种方式，对应收账款进行分期计提，有效避免了一次性大笔坏账对企业产生的重大影响。涉外工程公司也应该结合其企业自身的特点，来制定一个适合本企业的合理的计提坏账准备制度。最