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承诺项可行方案评估及确定设计 可行性评估 考虑到中石化未来预算指标体系可能基于现有会计科目进行细化控制，会对 承诺项设计以及整体方案产生的影响，因此此次设计对下而几个可行方案进行了 评估和测试。 具体方案评估如下: 方 案 方案一：以现有会计 科目来设置承诺 项，合并预算控制 指标 方案二：以现有预 算指标体系来设置 承诺项，更新会计 科目 方案三：在分析基础 上细化会计科目并合 并预算指标，进行设 置承诺项 方案四:考虑在MM 模块下PR或PO 时，根据采购的物料 手工维护承诺项 方案五：在方案四的基 础上，通过后台开发， 系统根据物料的类别 自动替换对应承诺项 优 点 对正在进行的SAP 系统实施推广及己 上线企业的调整工 作量是最小的，同时 对于系统实施与配 置测试的工作量也 是最小的，亦可以降 低上线与应用风险。 和现冇预算指标体 系统是完全衔接 的，预算的编制， 执行控制和分析能 够一致； 预算控制能够达到 目前较细的层面。 是前两个方案的折衷 方案，对现行会计科 H与物料评估类和对 于方案二修改量较小 在现冇会计科目体 系不进行改变的前 提下，与现有预算指 标体系完全衔接，预 算的编制、执行控制 和分析能够一致； 预算控制能够达到 冃前较细的层面。 同方案四类似，但将是 由系统后台定义一个 固定的替代规则，系统 将根据不同的物料类 别，自动替代出其对应 的预算指标。 影 响 1） SAP的预算指标 是控制在会计科冃 层面（粗），与中国 石化正在执行预算 指标（细）的精细程 度存在差异；因此， 例如SAP系统内对 于采购资金及销售 收入指标就只能控 制在粗的层次； 2） 从中国石化总部 预算控制与统计分 析的角度来看，对于 按品种制定预算与 事后的统计分析需 求依然存在，这种情 况下基于现状的手 工预算指标统计报 表将保留，SAP系统 可以产生资金预算 1） 如果要求系统内 的资金预算管理指 标（承诺项）与现 行预算指标完全一 致，需耍对相关会 计科目进行细化， 其中涉及到物料部 分的会计科H所对 应的评估类也需进 行相应的细分，以 达到与会计科目的 --致性；这样将会 对H前中国石化的 会计科目与物料评 估类有非常大的变 动；系统调整的工 作量较大，而且存 在一定的数据风 险； 2） 对于目前己上线 1） 如果要求系统内的 资金预算管理指标 （承诺项）与合并以 后预算指标达到一 致，需要对相关会计 科H进行细化，其屮 涉及到物料部分的会 计科目所对应的评估 类也需进行相应的细 分，以达到与会计科 H的一致性；这样将 会对目前屮国石化的 会计科目与物料评估 类有一定的调整与变 动； 2） 对于H前已上线的 和正在开展ERP实施 的金业会冇一定的影 响，但相对于方案二 要小.?些。 1） 由于预算指标是 由人工调整修改，手 工性的维护与调整 必然或多或少存在 人为性失课；而且预 算指标多，出错的概 率将加大； 2） 由于预算控制的 实时性及预算指标 的过细会对实际业 务操作产生比较大 影响，造成预算控制 具体执行过程中预 算外审批业务量的 增加，降低业务处理 效率和增加业务处 理成本。 3） 由最终用户來控 制预算指标的录入， 当一个预算指标超 1） 需在MM主数据中 选择一个可利用的字 段，根据预算指标分类 的要求，设定分类标 准，并维护到SAP系 统主数据中； 2） 需要一定的客户化 开发工作量；当新增分 类标准时，需调療相应 程序，预算指标才能起 作用。 3） 同方案三类似的是 木方案的预算指标与 现有手工资金预算指 标的粗细程序还是存 在一些差距，从中国石 化总部预算控制与统 计分析的角度來看，对 于按品种制定预算与 事后的统计分析需求  的实际执行情况报 表，可以支撑企业编 制预算执行统计报 表上报中国石化总 部。 的和正在开展ERP 实施的企业将影响 比较人； 3） 不同行业事业 部，如采油、炼油、 化工、销售对采购 资金与销售成本收 入预算的指标不尽 相同，而作为SAP 系统的预算指标与 会计科目设计应是 一?致的；这样我们 将需增加预算指标 （承诺项）以及对 应会计科H的数量 的设置； 4） 由于预算控制的 实时性及预算指标 的过细会对实际业 务操作产生比较大 影响，造成预算控 制具体执行过程中 预算外审批业务量 的增加，降低业务 处理效率和增加业 务处理成木。 3） 不同行业事业部， 如采油、炼油、化工、 销售对采购资金与销 售成本收入预算的指 标不尽相同，而作为 SAP系统的预算指标 与会计科目设计应是 一致的；这样我们将 需增加预算指标（承 诺项）数量的设置： 4） 我们在SAP系统 中合并了相关的预算 指标体系，但从中国 石化总部预算控制与 统计分析的角度来 看，对于按品种制定 预算与事后的统