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联想集团ERP系统最终用户培训教材 应付帐款-其他采购2 作者： 刘爽 日期： 99.11.21 审核： 日期： 批准： 日期：  目 录 基本概念 业务流程图 业务流程简介 单据、报表 业务情景介绍 系统操作 补充说明及注意事项 练习 本次课主要讲解寄存业务及结算、索赔业务、应付帐款调整、集团内应付款的核算以及一些特殊业务的处理方法。寄存业务和索赔业务仍然通过A/P和MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项核算。应付帐款调整直接通过A/P模块进行。集团内应付款是将集团内应付款的对象作为供应商，通过统预科目2060000-集团内应付款’H和特殊总帐标志-R进行未清项核算。 基本概念 寄存 *在创建采购订单时，项目类别选择‘K-寄存’。 *采购人员与供应商谈好价格（采购信息记录），按照该价格将供应商的物料存放在我公司（不是我公司的资产）。我公司因业务需要，将寄存物料消耗或转为自有资产。我公司定期将已耗用或已转为自有资产的某供应商寄存物料结算清单打印出来并送交供应商，之后收到供应商依据结算清单开具的发票进行发票校验和付款清帐。 *寄存采购订单的收货不产生会计凭证。针对寄存采购订单收货时将物料收到不属于我公司资产的特殊库存状态。 *只有当寄存物料转为自有资产或耗用时才产生相应的会计凭证。 *寄存结算时如果遇到实际发票与结算价格有差异，则需要先按结算价格做发票校验再冲销，然后在A/P模块手工录入结算凭证。 管线物料 *是指在生产过程中，物料可以随用随有，不受库存的限制。 *不做库存管理，使用时不做出库和入库的任何操作。 *与寄存物料一样需要维护信息记录和定期与供应商结算。 3．索赔 *是采购订单的一种类型RT-索赔。 *物料收货后经过使用，因质量等其他问题需要退回供应商，供应商再提供质量好的物料。因为所退 货物不能对应原采购订单，需要重新建立采购订单属于索赔业务。 *索赔业务一般不产生应付帐款，在有些情况下会产生应付索赔差价款。 *索赔时会发生不能返物而返款的情况，在这种情况下通过销售模块进行收款，物料将进行模拟收货 和发货处理。 3.集团内应付款 *通过统预科目2060000-集团内应付款和特殊总帐标志‘R’进行核算。 业务流程图DC-016-2(见附图) 业务流程简介 1、发票校验DC-016-030 寄存结算时，在一般情况下，供应商发票的实际金额与寄存物料转为自有或消耗的金额相同，结算完成后将系统产生的凭证号记录在报销单上，在A/P或MM模块调出，将发票号填写到‘凭证抬头文本’字段中；在有些情况下，供应商发票的实际金额与寄存物料转为自有或消耗的金额不同，在操作时先要按照系统中的金额结算，再冲销结算，通过A/P模块手工录入一张发票凭证。借记：寄存应付暂估，借记：应交增值税-进项税，贷记：XX供应商，凭证类型：KZ-采购发票。 寄存结算的路径：后勤》物料管理》库存管理》环境》寄售》来自供应商的代销》负债 冲销寄存结算的路径：后勤》物料管理》库存管理》环境》寄售》来自供应商的代销》负债，选择‘显示’和‘提货结算’项，运行后，选择需要冲销的发票，选择菜单：环境》发票凭证》发票校验》进一步处理》取消 或 手工在A/P模块录入凭证。 对于索赔有差价业务，根据收到的供应商索赔补款发票对索赔订单进行发票校验。 2、付款并清帐DC-016-020 付寄存结算款的方法和与采购订单无关的付款相同，在付款的同时可以与已经入帐的发票凭证进行清帐。会计人员根据借款单内容，借记：XX供应商，贷记：现金或银行存款，凭证类型：KZ-采购付款。存盘后，系统会自动记录到统驭科目“应付帐款” 的XX供应商帐户中，同时将系统产生的凭证号记录在借款单或报销单（直接报销）上。寄存付款的路径：会计》财务会计》应付帐款》过帐》付款。 3、集团内应付款过帐DC-016-100 当发生集团内非货款的应付款时，根据原始单据在系统中录入付款凭证。付款时借记（25）：XX供应商，贷记（50）：银行存款或现金。路径：会计》财务会计》应付帐款》付款》过帐 4、集团内应付款核销DC-016-110 收到集团内应付款时，根据原始单据在系统中录入收款凭证同时与付款凭证清帐。借记（40）：银行存款或现金，贷记（35）：XX供应商。路径：会计》财务会计》应付帐款》过帐》其他》付款 5、清帐DC-016-050 对于索赔无差价业务，需要手工将无差价的两个行项目模拟零值发票校验，清掉正付相反的‘收货/收发票’科目。 单据和报表 1。单据：采购借款单、采购报销单、用款申请表（详见附表） 2．报表：应付帐款余额明细表、应付帐款已清项目表、应付帐款未请项目表、应付帐款帐龄分析表、超期未报销明细表、应付帐款香港对帐表 (具体